岳阳市财政局2018年部门决算公开目录
第一部分 岳阳市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 岳阳市财政局2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 岳阳市财政局2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明
八、预算绩效情况说明
九、其他重要事项的情况说明
第四部分名称解释
第一部分
岳阳市财政局概况
一、部门职责
市财政局是市人民政府综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与国民经济宏观调控的组成部门，同时管理全市行政事业性资产。根据《岳阳市财政局主要职责内设机构和人员编制规定》（岳办发[2011]13号，市财政局具有14项主要职责:
（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（2）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（4）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。
（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。
（6）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。
（7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。
（9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（13）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（14）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
岳阳市财政局为独立核算的行政单位，属一级预算单位。我局共设有科室、单位35个，其中机关科室27个，事业单位8个。事业单位中，有副处级单位3个，为市国库集中支付核算中心、市农业综合开发办公室、市非税收入征收管理局；正科级单位5个，为市城市建设资金管理中心、市农村综合改革办公室、市政府与社会资本合作(PPP)中心、市财政局信息中心、市财政投资评审办公室。岳阳市财政局2018年度部门决算为本级和8个所属单位在内的汇总决算。
第二部分
岳阳市财政局2018年度部门决算表(见附件)
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分
岳阳市财政局2018年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2018年决算收入5371.83万元，同比2017年减少了303.33万元，减少了5.34%。2018年决算支出3878.51万元，同比2017年减少了45.91万元，减少了1.17%。主要是因为厉行节约，严格控制收支。
二、收入决算情况说明
2018年财政拨款收入5200.78万元，其他收入171.05万元，财政拨款收入占决算收入的96.82%。
三、支出决算情况说明
2018本年支出3878.51万元，其中财政拨款支出3707.46万元，占本年支出的95.59%；其他支出171.05万元，占本年支出的4.41%.
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
财政拨款收入5200.78万元，其中一般公共预算财政拨款5200.78万元，比上年减少了5.58%。财政拨款支出3707.46万元，比上年减少了1.34%，其中财政拨款基本支出3492.41万元，财政拨款项目支出215.05万元，财政拨款基本支出占财政拨款支出的94.2%。主要是因为厉行节约，严格控制收支。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。
一般公共预算财政拨款支出3707.46万元，占本年支出的95.59%，同比2017年减少50.21万元，减少了1.34%。主要是因为加强财务监督，坚持厉行节约。
（二）财政拨款支出决算结构情况。
一般公共预算财政拨款支出按功能科目分类，一般公共服务支出3452.37万元，占本年财政拨款支出3707.46万元的93.12%；公共安全支出2.5万元，占本年财政拨款支出的0.07%；社会保障和就业支出232.59万元，占本年财政拨款支出的6.27%；资源勘探信息等支出7万元，占本年财政拨款支出的0.19%；商业服务业等支出13万元，占本年财政拨款支出的0.35%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
一般公共预算财政拨款支出3707.46万元，比年初预算2046.83万元增加了1660.63万元，因不包含上年结余结转。其中：基本支出3492.41万元，比年初预算1769.63万元增加了1722.78万元；项目支出215.05万元，比年初预算277.2万元减少了62.15万元。
具体到项级科目的情况：
(1)一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）支出决算1399.47万元。
(2)一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）支出决算215.05万元。
(3)一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）支出决算5.5万元。
(4)一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）支出决算1763.52万元。
(5) 一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）军队转业干部安置（项）支出决算4万元。
(6) 一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项）支出决算12万元。
(7) 一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）支出决算52.84万元。
(8) 公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）支出决算2.5万元。
(9)社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）支出决算1万元。
(10)社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）支出决算14.88万元。
(11)社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算214.2万元。
(12)社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）支出决算0.51万元。
(13)社会保障和就业支出（类）社会福利（款）其他社会福利支出（项）支出决算2万元。
(14)资源勘探信息等支出（类）工业和信息产业监管（款）其他工业和信息产业监管支出（项）支出决算7万元。
(15)商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）支出决算13万元。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
一般公共预算财政拨款基本支出3492.41万元，占本年财政拨款支出3707.46万元的94.2%。基本支出中人员经费2203.64万元，占基本支出3492.41万元的63.1%，日常公用经费1288.78万元，占基本支出的36.9%。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
三公”经费支出43.26万元，比年初预算减少了79.74万元。其中：因公出国（境）费0；公务用车购置费为0；公务用车运行维护费21.54万元，比年初预算减少了6.46万元；公务接待经费21.72万元，比年初预算减少了73.28万元，因我局进一步严格管理和控制公务用车和公务接待。
“三公”经费支出43.26万元，同比2017年减少65.74万元，下降60.31%。其中：因公出国（境）费0，同比2017年无变化；公务用车购置费为0；公务用车运行维护费21.54万元，同比2017年减少18.04万元，下降45.58%，因我局进一步严格管理和控制公务用车；公务接待经费21.72万元，同比2017年减少47.7万元，下降68.71%，因我局进一步严格管理和控制公务接待。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
因公出国（境）费为0。公务用车购置费为0，没有发生公务用车购置。公务用车运行维护费21.54万元。截至2018 年12 月31 日，我局共有公务用车6辆，其中，一般公务用车3辆，一般执法执勤用车3辆。公务接待经费21.72万元，为国内公务接待320批次，国内公务接待2172人次。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2018年度无政府性基金预算收入支出。
九、关于2018年度预算绩效情况说明
（一）全市完成一般公共预算收入339.2亿元，同比增长6.6%，收入总量居全省第二位，增幅高于全省平均水平。若考虑规范非税收入管理因素影响，全市一般公共预算收入同口径增长13.2%，市级增长14.2%。全年税收收入完成285.4亿元，增长17.2%。地方收入中非税收入占比为36.2%，同比下降11.9个百分点。
（二）全市一般公共预算支出突破500亿元，达到531.8亿元，增长8.7%。其中民生领域支出占比达到70%以上，确保了人员工资足额发放，教育、医疗、就业、社保等基本民生支出到位。
（三）坚持把防控债务风险作为财政工作的重中之重。推动建立书记、市长双牵头的债务工作领导小组和联席会议制度，组建市债管办。开展了多轮统计填报，全面摸清隐性债务底数。按10年内消化完毕要求，科学合理编制隐性债务化解实施方案。
（四）落实税费改革，开征环境保护税，降低增值税税率，取消、停征、降标收费项目59项，减免各项税费近66亿元。推进全口径预算管理，实施政府支出经济分类科目改革，出台严控财政支出制度文件，预决算和“三公”经费公开范围拓展到乡镇、街道，强化绩效目标管理和结果运用。
（五）把抓好党建作为最大政绩，全面落实全面从严治党主体责任。扎实开展“党建质量提升年”活动，全面推进党支部“五化”建设，我局先后两次在全市党建工作会议上作典型发言，党员管理信息系统建设作为典型范例向全市推荐。
十、其他重要事项
（一）机关运行经费支出情况。本部门2018年度机关运行经费支出1288.78万元，比2017 年减少了27.86万元，减少了2.12%，主要是坚持厉行节约，严格经费支出，压减一般性支出。
（二）政府采购支出情况。本部门2018 年度政府采购支出总额472.96万元，其中：政府采购货物支出84.74万元、政府采购工程支出164.44万元、政府采购服务支出223.78万元。授予中小企业合同金额472.96万元，占政府采购支出总金额的100%。
（三）国有资产占用情况。截至2018 年12 月31 日，岳阳市财政局共有公务用车6辆，其中，一般公务用车3辆，一般执法执勤用车3辆；单位价值50万元以上通用设备1套（中央空调）。
第四部分
名词解释
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。