岳阳市教育体育局办公室
关于印发《2019年岳阳市教育体育审计
工作要点》的通知
各县市区教育（体）局、文体局，岳阳经济技术开发区、南湖新区、屈原管理区教文（体）局，市直各教育体育单位（学校、幼儿园），相关民办学校，机关各科室：
《2019年岳阳市教育体育审计工作要点》已经市教育体育局同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
岳阳市教育体育局办公室
2019年3月8日
2019年岳阳市教育体育审计工作要点
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，主动适应审计工作新形势，建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，切实增强教育体育审计工作的针对性和有效性，充分发挥内部审计的“免疫”预防功能，更好地服务教育体育事业健康发展。
一、健全监督体系，强化责任担当
1.加强党的全面领导。全面贯彻落实习近平总书记2018年5月23日在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，加强党对审计工作的全面领导，落实党对审计工作的职责要求。各级审计机构和审计人员要自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致，落实党中央对审计工作的部署要求，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，做到“应审尽审、凡审必严、严肃问责”。
2.提升审计队伍素质。按照“打铁还需自身硬”的要求，把优化管理、整合资源、锤炼队伍、提升能力、建设学习型团队作为审计工作的重要任务，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信。组织全市审计人员参加省审计厅和省教育审计学会开展的理论研讨和业务培训，提高审计人员的审计业务技能。轮流安排兼职审计员参加项目审计，在审计实践中不断学习和提升，收到“以审代培”的效果。组织县（市）区和市直学校参加全省审计项目质量评审，全市申报评优项目10个。
3.强化内部控制审计。加强风险管理，对所管理单位的内部控制健全性、有效性进行审查和评价，促进单位内控制度的完善和有效执行，重点关注预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目和合同业务的内部控制建立及执行情况。启动预算执行和决算审计，突出对大项目、大资金预算执行情况的审计监督，推进审计在预算编制和调整环节的事前、事中监督，促进学校合理分配资金、勤俭办学、依法理财。密切配合市审计局，切实做好市教育体育局、市教科院预算执行和领导干部履行经济责任情况审计。
二、遵循审计规定，提升工作水平
4.加快审计信息化建设。依据《“十三五”国家审计信息化发展指导意见》（审数据发〔2016〕97 号），健全内部审计数据采集机制，建立内部审计数据库，逐步形成“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式。完善内部审计管理系统，创新审计业务组织模式，紧紧围绕审计业务和管理实践，将信息化建设成果转化为实实在在的审计能力。加强内部审计队伍信息化能力建设，提升运用信息化技术发现问题、评价判断、宏观分析、支撑决策的能力，全面提升教育体育系统审计工作的整体效能。
5.提升审计工作质量。以《审计署关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署令第11号）和《湖南省教育系统内部审计项目质量控制规程》为工作指南，对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，促进完善治理、实现目标。实行审计项目全过程、审计人员全方位的质量控制，坚持依法审计，客观公正，严格执行法定审计程序，规范审计行为，确保审计工作效率和审计质量。
6.切实抓好整改督查。以审计意见建议的落实和审计成果的运用为重点，强化后续审计回访制度，督促被审对象自觉执行审计意见与建议。市直教育体育系统对2018年已审计的14个单位（市一中、市十四中、市一职专、市十二中、市六中、市九中、市特校、市一幼儿园、市二幼儿园、岳化四小、市二中、市三中、岳纸学校、洞氮小学）进行全面审计回访，突出军训收费整改，确保审计意见落实到位。
三、落实重点任务，提高资金效益
7.坚持审计单位全覆盖。树立“以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的”的现代审计理念，在维护教育体育系统单位财务收支真实、合法、有效的过程中，积极发挥教体审计推动内部控制、规范管理、防范风险、提高效益的功能。坚持审计单位全覆盖，市直按照“三年一审，一审三年”的原则，在2016－2018年已完成第一轮39个单位全覆盖的基础上，制定2019－2021年第二轮审计计划。2019年完成市四中、市外国语学校、市十中、市十三中、岳化三中等13个单位的审计。
8.认真开展领导干部经济责任审计。贯彻落实《教育部经济责任审计规定》，全面推进党政主要领导干部经济责任审计，突出审计重点，健全审计评价体系。重点关注履职尽责情况，客观公正作出评价，依法依规界定责任。进一步强化审计结果运用，推进问责和责任追究机制的健全完善。经济责任审计坚持任中审计与离任审计相结合，市直2019年完成任中经济责任审计单位4个（市七中、长炼学校、岳化一小、岳化二小），完成离任经济责任审计若干（市五中、市六中等）。
9.严格建设工程管理审计。贯彻落实《湖南省教育系统建设项目审计实施办法》等法律法规，积极开展教育体育建设项目全过程审计，建立全过程、全方位、经常性的审计监督约束机制，推进重大建设项目的立项、设计、招标、施工、竣工等环节跟踪审计，重点关注招标采购、工程变更、竣工结算等关键环节，从源头上有效控制工程造价。市直单位（包括教建投）基本建设项目坚持“三审制度”（资产中心审核、审计科审计、财评办或审计局终审）；坚持“驻点审计制度”（重大项目在项目单位设置审计室）；坚持“联席会议制度”（召开投资方、建设方、使用方、设计方、监理方、施工方、审计方共同协商并由资产中心回复，解决争议问题）；坚持“质量评价制度”（“谁主审，谁负责”，工程造价终审误差率控制在2%以内）。加强对受托中介机构审计质量监管，建立工程项目全过程的风险防范机制。
10.开展专项审计或审计调查。适时完成省教育厅、省体育局部署的审计调查任务。各县（市）区教育体育行政部门应围绕社会关注的热点，围绕专项资金的使用效益情况，确定审计项目，开展专项审计或审计调查，及时发现专项资金管理和使用中的违纪违规问题，规范教育体育专项资金的管理和使用。市直选择消除大班额专项奖补资金作为审计调查项目，优质完成局领导临时交办的审计调查任务。