湖南省省级体育彩票公益金绩效管理办法

第一章 总　则

第一条　为加强省级体育彩票公益金管理，确保资金分配科学合理，使用安全高效，提高省级体育彩票公益金的使用效益，结合我省实际，制定本办法。

第二条　本办法所称省级体育彩票公益金，是指根据国家彩票公益金分配政策，从体育彩票发行收入中按规定比例提取留成省本级，专项用于体育事业发展的资金。

第三条　省级体育彩票公益金绩效管理应遵循以下原则：

（一）科学规范原则。各级体育、财政及其他有关部门（单位）要牢固树立绩效意识，将绩效管理贯穿省级体育彩票公益金分配和使用的全过程，发挥财政资金的导向作用；项目单位必须严格按照规定使用资金，充分发挥体育彩票公益金的使用效益。

（二）绩效导向原则。对省级体育彩票公益金实施全过程绩效管理，各有关部门（单位）必须落实绩效管理责任，按照项目实施计划和绩效目标使用资金，建立健全绩效问责制度。

（三）公开公正原则。省级体育彩票公益金资助项目的绩效目标及项目实施结果信息要逐步向社会公开，并接受有关机构和社会公众的监督。

第四条  本办法适用于使用省级体育彩票公益金资助奥运争光竞赛类、青少年体育类、全民健身活动类和体育设施建设类等支持全省体育事业发展的项目。

第二章 管理职责与分工

第五条　绩效管理工作按照“谁分配、谁管理，谁使用、谁负责”的要求。各有关部门（单位）应根据各自职责，分工协作，做好省级体育彩票公益金绩效管理工作。

（一）省财政厅负责省级体育彩票公益金绩效管理的组织指导工作。审核、监督、检查省体育局报备的省级体育彩票公益金绩效目标和使用情况等，并负责组织实施绩效评价。

（二）省体育局负责省级体育彩票公益金绩效管理工作，会同省财政厅制定省级体育彩票公益金绩效管理办法。审核、监督、检查市州、省直有关单位报送的省级体育彩票公益金绩效目标及使用情况，评价省级体育彩票公益金使用情况。向省财政厅报送体育彩票公益金绩效目标和资金使用情况。指导市县级体育部门开展绩效管理工作。

（三）市县体育部门负责本地区省级体育彩票公益金绩效管理工作，会同财政部门制定本地区省级体育彩票公益金绩效管理办法。承担项目建设、运营管理和监督检查工作，审核、监督、检查本地区省级体育彩票公益金绩效目标及使用情况，评价省级体育彩票公益金使用情况。市级体育部门组织向省体育局报送绩效目标和区域绩效自评报告，配合省级体育、财政部门做好绩效管理工作。

（四）市县财政部门负责本地区省级体育彩票公益金绩效管理的组织指导工作，制定本地区省级体育彩票公益金绩效管理办法。审核、监督、检查本级体育部门报备的省级体育彩票公益金绩效目标和使用情况等，并负责组织实施绩效评价。协助省体育局、省财政厅开展绩效管理工作。

（五）省直有关单位负责本单位使用的省级体育彩票公益金绩效管理工作。向省体育局报送项目绩效目标和项目绩效评价报告。组织市县主管部门开展绩效管理工作。

（六）项目单位应严格执行现行财务规章制度和专项资金管理办法，严格执行项目预算，严格控制支出，按照有关规定进行会计核算，保质保量完成项目建设。科学合理编制项目绩效目标，积极配合项目绩效管理工作。按要求及时报送有关材料，并对所报送材料的真实性、准确性和完整性负责。

第三章 绩效目标管理

第六条 市、县级体育部门应对按因素法安排本级使用的省级体育彩票公益金设定区域绩效目标，反映区域内省级体育彩票公益金在一定期限内预期达到的效果，填写区域绩效目标表（格式详见附件1），提交本级财政部门审核。县级体育部门将审核后的县级区域绩效目标报市级体育部门审核，市级体育部门将审核汇总后的市、县级区域绩效目标报省体育局。省体育局在申请安排省级体育彩票公益金时将有关材料和审核汇总后的区域绩效目标一并报省财政厅。

第七条 按照项目法管理的省级体育彩票公益金应当设定项目绩效目标，反映省级体育彩票公益金资助项目在一定期限内预期达到的效果。项目绩效目标由项目单位编制，填写项目绩效目标表（格式详见附件2）。

市、县级项目绩效目标由项目主管部门审核并提出意见，提交同级体育部门审核。审核后的县级项目绩效目标由项目主管部门报市级项目主管部门、体育部门审核。市级体育部门审核汇总区域内项目绩效目标，并提交省级项目主管部门、省体育局审核。 

省直有关单位将省级体育彩票公益金项目绩效目标报省体育局审核。

省体育局在申请安排省级体育彩票公益金时将有关材料和审核汇总后的项目绩效目标一并报省财政厅。

第八条　省级体育彩票公益金绩效目标设定应与体育彩票公益金使用方向相结合：

（一）支持全民健身群众体育。资助全民健身中心、社区多功能运动场、农民体育健身工程、全民健身路径工程、户外营地、体育健身俱乐部和体育健身器材；资助群众体育组织和队伍建设、培训社会体育指导员、管理人员和各类专业教练员、裁判员，推行国民体质监测制度，开展国民体质测定工作；资助开展全民健身活动和组织群众体育竞赛，资助体育单项协会组织活动；组织开展全民健身科学研究与宣传，普及健身知识，推广健身方法等；资助高水平体育后备人才基地建设、各级体育运动学校条件改善等，组织和参加青少年比赛活动；资助学校体育和青少年学生体质健康等工作，包括青少年体育锻炼标准和学生体质监测的实施；资助青少年社会体育组织的建设和体育活动的开展，包括青少年体育俱乐部、青少年体育户外营地、青少年校外体育活动中心。

（二）支持奥运争光竞技体育。资助举办非商业性、非职业性的国内综合性或单项体育赛事；改善优秀运动队生活、训练、比赛场地设施条件，资助优秀运动队购置训练、比赛服装器材等； 支持体育专项人才引进、运动队相关人员素质的提升；支持优秀运动队备战和参加国内外综合性运动会及单项赛事；补充各运动队和退役运动员的相关保障支出；资助科研攻关及检测，课题研究，反兴奋剂工作的开展；资助优秀运动队教练员培训、运动员文化教育事业的开展；资助社会力量参与竞技体育项目的培训和竞赛活动；资助高水平体育后备人才培养。

（三）支持经财政部、国家体育总局批准的其他使用内容。

第九条  市县级体育部门、省直有关部门在申报项目和申请资金时应当及时将以下资料按程序报省体育局：

（一）区域绩效目标表和项目绩效目标表。

（二）资金管理办法，包括资金使用原则、资金使用范围、资金分配、拨付和监督管理等规定。   

（三）资金使用计划，包括资金使用具体项目及资金分配方案。资金使用计划在执行过程中，如发生项目变更、终止及项目预算调整等行为，必须重新报备。

第四章 绩效监控管理

第十条  省级体育彩票公益金绩效监控管理，采取部门（单位）自行监控和财政部门重点监控相结合的方式，发现问题和风险应及时督促整改，问题严重的停止资金支出。

第十一条  绩效监控主要内容包括省级体育彩票公益金绩效目标预期完成情况、项目实施情况、资金管理情况、项目管理情况等。

（一）绩效目标预期完成情况，包括计划提供的公共产品和服务的预期完成程度及趋势，预期效果的实现程度及趋势，社会公众满意率预期实现程度及趋势，达到计划产出所需要的财力、物力、人力等资源情况。

（二）项目实施情况，包括项目具体工作任务实际开展情况及趋势，项目实施计划的实际进度情况及趋势，项目实施计划的调整情况等。

（三）资金管理情况，包括项目资金分配管理情况，主要是资金分配使用是否符合现行财经法规、财务制度及相关政策规定，是否符合资金使用范围等。资金配套落实情况，主要是资金落实、到位情况和其他社会资金筹措及投入情况等。财务规范管理情况，主要是是否制定省级体育彩票公益金具体管理办法，各项支出是否严格控制在既定范围和批准额度内，是否按时拨付、专款专用，是否按照国家和省有关规定进行会计核算，是否有违反现行法律法规和财务管理制度等行为。

（四）项目管理情况，包括执行政府采购、项目公示、招投标等，相关资产管理情况。

第五章 绩效评价管理

第十二条 绩效评价的依据：

（一）《彩票管理条例》、《彩票管理实施细则》等彩票管理法律法规和制度规定；

（二）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计核算办法等；

（三）资金拨付文件及相关材料；

（四）其他法律法规和制度规定等。

第十三条　绩效评价内容包括：

（一）绩效目标设定情况以及为实现绩效目标制定的制度、采取的措施。

（二）资金管理。资金管理制度建设、资金分配使用情况、资金筹集到位情况、资金拨付情况、资金监管、信息公开等。

（三）项目管理。项目管理制度建设、项目前期工作、实施情况、完成情况、管理工作开展情况等。

（四）实施效果。预期效果实现情况，经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响，公众和服务对象满意度等。

（五）加减分指标。加分指标包括机制创新、成效显著等；减分指标主要是违规违纪等。

省级体育彩票公益金整体绩效评价量化指标详见附件4。省体育局、省财政厅根据实际情况，在开展绩效评价工作中可动态调整绩效评价指标体系。

第十四条 省级体育彩票公益金绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年度的重大项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。

第十五条 年度省级体育彩票公益金绩效评价，主要采取以下方式：

（一）绩效自评。在每个预算年度终了1个月内，各项目单位开展绩效自评，对照绩效评价指标进行项目绩效评分，形成年度项目绩效评价报告（附件5）。

项目单位将年度项目绩效评价报告报县级项目主管部门审核，县级项目主管部门将审核后的项目绩效评价报告报同级体育、财政部门审核。县级项目主管部门将审核后的项目绩效评价报告报市级项目主管部门、体育部门审核。

市级体育部门对区域内项目绩效评价报告进行审核，对照绩效评价指标进行综合评分（附件6），对年度安排本地区的省级体育彩票公益金有关使用情况进行绩效自评，形成省级体育彩票公益金年度区域绩效自评报告（附件7），报同级财政部门审核后，于每年3月底前报送省体育局。

省直有关单位于每年2月底前将安排本单位使用的省级体育彩票公益金年度项目绩效评价报告（附件5）报送省体育局。

跨年度项目绩效自评参照以上形式。

（二）综合绩效评价。省体育局根据本办法规定的评价内容和指标，完成对各市州、省直有关单位评价分值的复核、评定工作，并形成全省省级体育彩票公益金绩效评价报告，报省财政厅。绩效评价结果将作为下年度省级体育彩票公益金安排的重要依据。

第十六条 根据实际工作需要，省、市、县财政部门可委托中介机构或专家等第三方开展绩效评价工作。各级体育、财政部门应对第三方绩效评价进行规范，并指导其开展工作。

第六章 绩效评价结果运用

第十七条　省级体育彩票公益金绩效评价实行百分制，总分100分（具体考核指标及评分标准见附表4）。根据评分，将评价结果划分为四个等级：评价总分在90分以上（含90）为优秀；80－89分为良好；60－79分为合格；60分以下为差。

第十八条 出现下列情况之一者，直接评定为差等次。

（一）违反《湖南省省级体彩公益金支持体育事业专项资金管理办法》等相关规定使用资金；

（二）经查实在绩效评价过程中弄虚作假的；

（三）在审计、财政等相关监督检查中发现存在重大问题或经新闻媒体曝光、群众举报并经查实存在重大违规违纪行为的；

（四）省级核实中发现资金使用问题金额占资金总额10%以上的。

第十九条 对于违规问题，绩效评价可追溯至以前年度。

第二十条 省体育局在项目安排、资金分配等方面，将对上一年度绩效考核中被评为“优秀”等次的市州本级、县市区加大公益金补助项目和资金支持，对上一年度绩效评价中被评为“差”等次的市州本级、县市区减少或取消公益金补助项目和资金。

第二十一条　对绩效评价工作中发现的问题，省体育局、省财政厅将根据相关政策规定提出整改意见，并督促有关部门（单位）依法依规及时整改，并在1个月内将整改情况上报省体育局、省财政厅。

各级体育、财政部门和省直有关单位应根据绩效评价结果，及时总结经验和不足，完善资金管理和项目实施，不断提高资金使用效益。

第二十二条　对绩效评价工作中发现的违法行为，将依照《财政违法行为处罚处分条例》和《湖南省财政监督条例》等有关规定追究责任。

第七章 附　　则

第二十三条　市县体育、财政部门要根据本办法规定，结合本地实际，制定本区域体育彩票公益金绩效管理办法，报省体育局、省财政厅备案。　

第二十四条　本办法自发布之日起实施，由省体育局、省财政厅按职能负责解释。

附件：1、省级体育彩票公益金区域绩效目标表

2、省级体育彩票公益金项目绩效目标表

3、绩效目标指标说明

4、省级体育彩票公益金绩效评价指标评分表

5、省级体育彩票公益金项目绩效评价报告（参考提纲）

6、年度省级体育彩票公益金区域绩效自评评分表

7、省级体育彩票公益金年度区域绩效自评报告（参考提纲）

省级体育彩票公益金区域绩效目标表

市（州）体育部门： 单位：万元

省级体育彩票公益金项目绩效目标表

项目单位（盖章）： 单位：万元

附件3：

绩效目标指标说明

绩效目标指标包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标，每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标，分别设定具体的指标值。可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。

1、产出指标：反映根据既定目标，相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。可进一步细分为：

（1）数量指标，反映预期提供的公共产品和服务数量；

（2）质量指标，反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果；

（3）时效指标，反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况；

（4）成本指标，反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况。

2、效益指标：反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。可进一步细分为：

（1）经济效益指标，反映相关产出对经济发展带来的影响和效果；

（2）社会效益指标，反映相关产出对社会发展带来的影响和效果；

（3）生态效益指标，反映相关产出对生态环境带来的影响和效果；

（4）可持续影响指标，反映相关产出带来影响的可持续期限。

3、满意度指标：属于预期效果的内容，反映服务对象或受益人对相关产出及其影响的认可程度。

4、实际操作中其他指标的具体内容，可根据需要在上述指标中或在上述指标之外另行补充。

附件4

省级体育彩票公益金绩效评价指标评分表

注：部门（单位）应结合已设定的绩效目标，对照绩效评价指标进行评分；可以根据工作实际，对指标进行细化。

附件5：

省级体育彩票公益金项目绩效评价报告

（参考提纲）

项 目 名 称：                                 

项 目 单 位：                                 

项目主管部门：                                

主管体育部门：                                

评 价 时 间：                                 

填 报 日 期：                                 

目    录

一、项目基本情况……………………………………………

二、绩效评价工作情况………………………………………

三、绩效评价指标分析情况…………………………………

四、综合评价情况及评价结论………………………………

五、绩效评价结果应用建议…………………………………

六、主要经验及做法、存在的问题和建议…………………

七、其他需说明的问题  ……………………………………

八、附表   ……………………………………………………

省级体育彩票公益金项目绩效评价报告

（参考提纲）

一、项目基本情况

（一）项目概况

包括项目实施主体、主要内容以及立项依据和背景；项目预算、资金组成以及预算执行情况等

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

……

2.项目绩效年度目标

……

3.绩效目标调整情况

如果没有调整，这一条删掉

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

……

（二）绩效评价原则、方式方法

……

（三）评价指标体系

……

（四）绩效评价工作过程

1.准备阶段

**年*月-*月为准备阶段：……

2.实施阶段

**年*月-*月为实施阶段：……

3.评价分析阶段

**年*月-*月为评价分析阶段：……

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目管理情况分析

1.业务管理情况分析

（1）项目管理制度建设情况

阐述项目管理制度、办法的制订情况。

（2）项目管理制度执行情况

阐述对上述制度的执行是否有效，日常检查监督管理等情况。

2.财务管理情况分析

（1）财务管理制度制定情况

阐述项目或项目单位财务、资金、资产、核算、政府采购等管理制度、办法的制订情况。

（2）财务制度执行情况

阐述对上述制度的执行情况。如资金使用情况，是否对项目进行单独核算，是否执行项目负责人审批制度，是否按标准执行预算，财务监控是否有效等。

综上所述，*****（简要概述项目管理情况）。

（二）项目绩效情况分析

1.项目产出分析

对照计划目标，阐述项目预期目标完成情况，项目实施进度的实际情况和完成质量及项目采取了哪些措施保证了项目实施工作进度和完成质量，项目成本（预算）控制、节约情况等。

2.项目效益分析

结合项目实际情况，分条阐述项目实施的直接社会效益、间接社会效益，以及社会公众或服务对象满意度等情况。

综上所述，*****（简要概述项目产出及效益情况）。

（三）项目绩效目标未完成情况及原因分析

若没有按照计划完成的项目内容、达到的项目目标，请说明原因。若按照计划已完成，删掉此条。

四、综合评价情况及评价结论

五、绩效评价结果应用建议

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（包括项目管理、资金安排和使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等。）

（一）主要经验及做法

……

（二）存在的主要问题

……

（三）相关建议

……

七、其他需说明的问题

自行归纳其他需要说明的问题，如数据方面问题等，如没有可不写。

八、附表

附件6