岳阳市财政局关于印发《岳阳市2014年度预算绩效管理工作方案》的通知
岳市财绩〔2014〕3号
市直各相关部门、单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出责任意识，切实提高财政资金使用效率，现将《岳阳市2014年度预算绩效管理工作方案》印发给你们，请遵照执行。
附件：岳阳市2014年度预算绩效管理工作方案
岳阳市财政局
2014年4月25日
附件：
岳阳市2014年度预算绩效管理工作方案
为认真贯彻《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）文件精神，推进我市预算绩效管理工作，加快构建全过程预算绩效管理新机制，根据湖南省财政厅《2014年预算绩效管理工作要点》（湘财绩函〔2014〕3号）的具体部署，特制定我市2014年预算绩效管理工作方案。
一、指导思想
2014年，我市预算绩效管理工作总的指导思想是：以“扩面增点、提质强效”为主题，加快实现预算绩效管理覆盖全部财政性资金和预算部门，贯穿预算编制、执行、监督全部过程为目标，促进预算绩效管理工作向纵深发展，提高财政资金使用效益。
二、工作内容
(一)进一步夯实预算绩效管理基础
建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。逐步完善中介机构及专家参与预算绩效管理的制度办法。加强财政系统内部人员、预算部门财务人员和中介机构人员预算绩效管理业务培训。
（二）稳步推进预算绩效目标管理
2014年，我市对100万元以上（含100万元）的专项资金，均纳入预算绩效目标管理，项目实施单位需填报《财政支出项目预算绩效目标申报表》；纳入市委市政府综合绩效考核范围的预算部门，如没有100万元以上（含100万元）的项目支出，则根据部门职能职责和年度工作计划编报《部门（单位）整体支出预算绩效目标申报表》。要对绩效目标进行审核和批复。按照省财政厅预算绩效目标管理要求，在编制2015年预算时，要将预算单位专项资金绩效目标全部纳入部门预算编制，随部门预算一同上报、一同审核、一同批复。
（三）积极探索绩效运行跟踪监控管理
财政部门和各预算单位建立绩效运行跟踪监控机制。对纳入2014年预算绩效目标管理范围的财政支出开展绩效运行跟踪监控管理，相关预算单位要于三季度末采集绩效运行信息，动态掌握绩效目标实现程度、资金支出进度和实施进度，向财政部门报送《财政资金绩效监控情况表》。财政部门要对预算单位报送的绩效运行跟踪监控情况进行审核、重点跟踪和汇总，综合分析形成监控情况报告。对预算执行过程中出现的问题提出整改措施，强化部门和单位支出责任，加强内部管理，确保绩效目标实现。
（四）深入开展预算绩效评价管理
对纳入2013年度全过程预算绩效管理的财政支出组织预算单位开展绩效自评，强化部门（单位）绩效评价主体功能；并从中选取市委市政府高度重视、社会各界广泛关注、与经济社会密切相关的15个项目进行重点评价；选取2个市直一级预算单位，探索从投入、过程、产出、效果等方面开展2013年度部门整体支出绩效评价试点。配合上级财政部门开展绩效自评和重点绩效评价工作。
（五）强化绩效评价结果应用管理
1.建立健全绩效报告机制。将绩效评价工作情况及财政支出重点绩效评价报告报送上级财政部门和同级人民政府。
2.建立绩效评价公开机制。根据相关文件要求，逐步在一定范围内披露部分社会关注度高的项目资金使用绩效，接受社会公众监督。
3.建立绩效评价和预算编制相结合机制。将绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据。
4.健全绩效管理工作考核机制。将市级预算绩效管理工作纳入市委、市政府综合绩效考核。
5.建立绩效管理约谈问责机制。对预算绩效管理工作开展不够主动，绩效评价发现问题、达不到绩效目标或绩效评价结果较差且不进行整改或整改不到位的预算部门，按照有关规定对部门主要负责人约谈问责。
三、时间安排
（一）3月上旬，预算单位按要求报送预算绩效目标，市财政局对预算绩效目标进行审核。
（二）3月下旬，由市财政局各业务科室选取3-5个2013年度财政支出专项作为候选重点绩效评价项目。
（三）4月中旬，由市财政局绩效管理科汇总筛选15个财政支出专项重点绩效评价项目，选择 2个市直一级预算单位开展整体支出重点绩效评价试点，报市财政局预算绩效管理工作领导小组审定。
（四）4月下旬，下达绩效自评通知；组织财政系统内部人员、预算部门财务人员和中介机构人员进行预算绩效管理业务培训。
（五）4-6月，由市财政局负责组织和指导预算单位开展2013年度财政支出绩效自评，对预算单位报送的自评报告和相关资料进行收集和审核。
（六）6-8月，由市财政局绩效管理科会同市财政局各相关业务科室组成重点绩效评价小组，开展项目支出重点绩效评价和部门整体支出的绩效评价试点，并通过购买中介机构服务的方式吸收第三方评价机构参与，提高评价结果的权威性和公正性。
（七）9月，出具项目支出重点绩效评价和部门整体支出绩效评价的评价结论分报告。下达2014年度绩效运行跟踪监控管理通知。
（八）10月，出具2013年度财政支出绩效评价总报告（含部门（单位）自评项目、重点评价项目、整体支出项目和省厅布置的评价项目），报市财政局预算绩效管理工作领导小组审定。预算单位按要求采集报送绩效运行跟踪监控信息。
（九）11月，对重点评价和整体支出评价，出具《岳阳市财政支出绩效评价结果反馈书》，预算部门应根据反馈意见，在规定时限内进行整改，并报送《岳阳市财政支出绩效评价结果整改报告书》。由市财政局绩效管理科会同市财政局各相关业务科室组成重点绩效跟踪小组，对部分项目绩效运行情况进行重点跟踪监控；汇总绩效运行跟踪监控情况，出具绩效运行情况报告，报市财政局预算绩效管理工作领导小组审定。