岳阳经济技术开发区环境卫生管理所环卫清扫保洁管理经费绩效评价报告

 

受岳阳市经济技术开发区财政局委托，湖南博盛会计师事务所根据《岳阳市经开区财政局关于开展财政支出绩效重点评价工作的通知》精神和相关委托工作要求，对岳阳经济技术开发区环境卫生管理所（以下简称经开区环卫所）2016年度环卫清扫保洁管理经费开展了绩效评价。现将情况报告如下：

一、基本情况

(一)项目基本情况

岳阳经济技术开发区环境卫生管理所系公益性差额拨款事业单位，成立于2002年底，下设市容科和设备科等，承接岳阳经济技术开发区（以下简称经开区）245万平方米的清扫保洁及垃圾清运、7座垃圾中转站清运处置及维护、6所公厕的维护，428只果皮筒保洁等工作。目前在编人员8名，临聘人员348人，环卫作业车辆35台，辖区作业区域划分为5个网格，其中1个网格处于在建状态，第1、4网格实现市场化，分别外包给湖南华庭物业管理有限公司、长沙玉城环境景观工程有限公司、深圳玉意环境景观工程有限公司。

近年来，在经开区工委、经开区管委会的大力支持下，在上级主管单位的领导下，经开区环卫所工作逐年提档升级，辖区市容市貌发生可喜变化。

 (二)项目实施依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.《城市市容和环境卫生管理条例》

3.《湖南省实施<城市市容和环境卫生管理条例>办法》

4.《岳阳市市容环境卫生考评办法》

5.《湖南省城市环境卫生工作费用定额标准》

6.《岳阳市最低工资标准》

7.《2016年度安全生产目标管理考核细则》

8.《岳阳经济开发区环卫所规章制度》

(三)项目绩效目标

总目标：

达到“五创”提质及公共文明指数测评标准，做到卫生管理常态化。

阶段性目标：

紧紧围绕“时时干净、处处整洁”的市容卫生管理目标，全面推行标准化、精细化、常态化的管理模式，区域内做到路面无油渍、街道整洁、公厕干净、垃圾及时清理和运输、无裸露垃圾及果皮纸屑。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

通过对经开区环卫所2016年度“环卫清扫保洁管理经费”的绩效评价，全面跟踪了解2016年度环卫清扫保洁管理经费的来源、使用和管理情况；项目的申报，项目的审批，项目的组织实施及事后的监督情况；评价环卫维护经费使用是否达到预期目标，总结经验，分析问题，强化环卫维护经费的管理，为以后环卫维护经费管理和预算安排提供参考依据。

(二)绩效评价原则、指标体系和评价方法

1．绩效评价原则

遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。

2．评价指标体系及标准

指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了岳阳市经开区财政局制定的《岳阳市经开区项目支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据项目实施的具体情况对个性指标进行了调整细化。

3．评价方法

本次绩效评价按照逻辑分析法和公众评判等方法，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，主要围绕项目申报、审批程序是否规范，项目经费使用是否合理、合法，客观分析项目的产出和效果，体现从项目立项，项目的实施，项目产出效果及影响的绩效逻辑路径。内在逻辑的一致性也增强了评价科学性、严谨性及相关性；同时辅以访谈、研讨、问卷调查、审计等手段，使评价工作具有全面，系统性。

(三)绩效评价工作实施过程

1．前期准备

自2017年10月湖南博盛会计师事务所接受委托以来，按照岳阳市经开区财政局招标文件及相关的要求，成立了绩效评价小组，对经开区环卫所2016年度“环卫清扫保洁管理经费”相关文件及相关法律法规等相关文件进行了收集，分析和研究，制定绩效评价工作方案，拟定绩效评价指标体系和调查问卷，并报经经开区财政局和经开区环卫所审核后组织实施。

2．组织实施

2017年10、11月，评价小组采用查阅凭证和资料、听取经开区环卫所等相关人员的情况介绍；进行了实地考察、发放调查问卷等形式的现场评价。

3.分析评价

2017年12月，根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行了评分，形成书面报告。

三、主要评价指标分析

(一)项目资金到位、使用、管理情况

1．项目资金到位情况

岳阳市经开区环卫所2016年度“环卫清扫保洁管理经费”预算1200万元，实际下达1200万元。

2．项目资金使用情况

2016年岳阳市经开区财政局下达“环卫清扫保洁管理经费” 1200万元，经开区环卫所全年累计支出共计约1376万元，主要用于辖区内清扫作业、垃圾清运转运作业、设备维修维护费、外包服务费、环卫工作人员工资、材料、油料、清扫工具、水电费等支出。具体列示如下表：

项目	本年累计数
一、工资福利支出	778,885.89
基本工资	151,064.05
津贴补贴	301,834.00
社会保障缴费	86,169.84
伙食补助费	32,400.00
绩效工资	25,158.00
其他工资福利支出	182,260.00
二、商品和服务支出	12,232,651.39
办公费	30,581.00
印刷费	3,285.00
水费	128,510.46
电费	96,704.31
邮电费	2,148.59
公务用车运行维护费	23,000.00
维修（护）费	184,671.00
租赁费	125,000.00
专用材料费	402,383.50
劳务费	8,390,979.69
委托业务费	1,001,678.71
工会经费	67,004.00
其他交通费	1,583,579.83
其他商品和服务支出	193,125.30
三、对个人和家庭的补助	145,062.00
奖励金	70,000.00
住房补贴金	70,102.00
其他对个人家庭的补助支出	4,960.00
四、资本性支出	601,037.49
办公设备购置	2,780.00
专用设备购置	1,700.00
基础设施建设	596,557.49
经费支出合计	13,757,636.77

3．项目资金管理情况

经开区环卫所对区财政局所拨付的专项资金管理使用上，严格按照国家相关的规定，根据资金使用管理办法，专款专用，自觉接受社会监督、确保专项资金使用和管理合法、合规。每季度都对专项资金的使用情况进行检查并保证专户金额与账目符合。对发现的问题，采取有效措施，及时纠正，有效防止专项资金使用过程中违纪违规现象发生。

(二)项目实施情况

1、强化环卫生产管理，坚持好每日16小时保洁制，提高普扫质量，在清扫保洁时间内确保路段“五无五净”（即：无垃圾堆积、无积水积泥、无痰迹烟蒂、无果皮纸屑、无土石杂草，路面干净、道路绿化树圈干净、边角侧石干净、窨井沟眼畅通干净、果壳箱等环卫设施干净，路面见本色）；确保辖区路段果壳箱摆放整齐，外壳清洁，且果壳箱内垃圾日产日清无积压。2016年全年垃圾清运预期数量为72000余吨，已完成清运数量为73000余吨，超出预期垃圾清运数量，更好地做到了垃圾日产日清。

2、加强车辆修理、日常保养维护管理，确保作业车辆的安全运行；加强老垃圾场、公厕等设施安全检查，对被破坏设施及时维修，对老旧设施经常维护，确保安全生产；加强司机安全教育、监管，抓好环卫一线生产人员的安全教育，依法依规落实职工工伤保险制度，切实保障职工的安全，维护职工的合法权益。为了保障环卫设施能正常运转、驾驶员行车安全，每星期设备科负责人安排两名专业维修工对5座垃圾站的设备设施垃圾及28台工作车辆进行定期保养和维护，要求司机上车前必须对车辆各部件进行检查、测试，为确保行车安全，减少交通事故的发生。

3、完善环卫工作制度和长效管理考评办法，大力推行环卫工作市场化，开展环卫长效考评，抓好安全生产宣传教育工作。2014年经开区管委会提出“创新管理”，在2014年5月提出环境卫生市场化。第一网格已由湖南华庭物业管理有限公司承包，并于2015年10月承包到期，现由深圳玉意环境景观工程有限公司承包，第四网格承包给长沙玉诚环境景观工程有限公司。

(三)项目主要绩效情况分析

1．完成了预期绩效目标任务

完成了辖区街道路面245万平方米清扫任务、7座垃圾站清运处置工作、6处公厕维护管理、428只果皮筒保洁工作。  

2．提供了就业岗位

为了环卫工作的顺利开展，环卫局临聘了340余人，积极完善编外人员最低工资和社会保障体系，为环卫清扫人员购买商业意外险；积极开展安全生产劳动竞赛和安全意识教育，关注一线环卫工人的身体健康。

3.改善了城市形象，提高了城市品位

通过环卫工人的努力，每天不间断的清扫，市容市貌有了很大的改变，提升了岳阳市区的城市形象。

4．项目的可持续性分析

美化了居民的生活环境，为文明城市、卫生城市的创建奠定了基础。

四、项目综合评价及结论

评价组认为，从整体上看，经开区环卫所2016年度“环卫清扫保洁管理经费”经费管理比较规范，项目实施到位，政策执行良好，费用支出都按照预算规定执行。改善了市区环境，解决了环卫工人就业问题，提高了城市品位，比较有效地发挥了财政资金的使用效率。考评得分为90分，等级为“优秀”。(具体评分标准见附件2《岳阳市经开区2016年环卫清扫保洁管理经费专项资金绩效评价指标评分表》)。

五、存在的主要问题及建议

(一)存在的主要问题

1.未进行专账核算

在绩效评价过程中，发现环卫所未将2016年度“环卫清扫保洁管理经费”经费进行专账核算。

2.对环卫工人安全意识培训不够

在对环卫工人调查中发现，有部分环卫工人反映单位对其安全环卫知识培训较少，另外在抽查环卫所资料时发现， 2016年，经开区环卫所发生工伤事故3起，环卫车司机违章事故1起，2016年度，由生产安全事故造成的直接损失金额约为84,980.30元，生产安全事故率高于岳阳市环卫局同期水平，事故赔偿资金给环卫所带来一定的经济压力。

3.部分商品采购未纳入政府采购范围

经查2016年“环卫清扫保洁管理经费”经费中用于基础设施建设支出金额为596,557.49元，系由湖南界华建设工程有限责任公司承建的王桥公厕垃圾站项目，截至2016年12月31日止，该项目业已完工并已进行竣工结算，查阅相关资料发现，该项目建设未进行招投标程序。

另外汽油等大宗商品采购亦未进行政府采购程序，但都是在中石化旭园加油站定点加油、定时对账。

4.环卫基础设施薄弱，投资过少，配置不合理。

根据经开区环卫所环卫工作问卷调查发现，市民普遍反映辖区内缺少公共厕所、垃圾中转站，垃圾桶摆放密度不够，大小垃圾桶搭配不合理。

5.部分职工超龄“服役”、超时“服役”，社会保障等福利滞后容易容易劳资矛盾激化。

由于环卫工种的特殊性，基层职工年龄普遍较大。经查发现，经开区环卫所职工平均年龄均在50岁以上，部分职工年龄在60岁，甚至65岁以上，远超法定退休年龄，精力和反应能力远比不上青壮劳力，再加上作业区域基本上都是室外，特别是城市主干道作业人员，在车来车往中清扫垃圾，危险系数高，容易导致安全事故，如“2.对环卫工人安全意识培训不够”中列举所示，给单位造成一定的经济赔偿压力。

根据对环卫工人工作现状的调查问卷统计得知，环卫所与环卫职工劳动合同签订率不高，我们共发放20份调查问卷给职工，收回20份，其中明确签订劳动合同的10份，签约率为50%，容易造成劳资纠纷，也与劳动合同法的精神背道而驰。

由于环卫工人年龄普遍偏高，养老保险难以惠及每一个职工，另外环卫职工劳动强度大，作业时间长，经调查发现，经开区环卫所的环卫工人几乎全年无休，实行两班倒工作制，工资待遇也只是略高于岳阳市最低工资标准，环卫工人对提高自身待遇的呼声较高，从而使得劳资双方在这一问题上的矛盾突出，影响环卫工作的可持续发展。

 (二)工作建议

1. 健全专项资金管理及核算制度。建议经开区环卫所制定财政专项资金管理制度，对财政专项资金进行专款核算、专人管理、专款专用，真实、完整的反映专项资金的使用和管理情况，审计纪检部门应该定期或不定期对财政专项资金进行审计监督，杜绝挪用、截留、挤占专项资金行为。

2. 严格按照《中华人民共和国政府采购法》规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益。建议经开区环卫所建立既坚持原则又灵活机动的采购机制，对大宗大量大额的商品、劳务或服务应当严格按照政府采购程序进行招投标，对于小宗少量小额的商品、劳务或服务应当建立专门的采购制度并报请财政部门批准；建立政府采购相对指标评价体系，根据不同部门不同项目合理设定政府采购全年累计金额与全年采购累计金额之间的比率，对低于这一比率的年度，财政部门应当追究用资部门责任。

3．加强对环卫工人安全意识培训。建议经开区环卫所定期对环卫工人作业安全知识培训，编制安全作业规章、建立安全作业监管制度、考核制度以及相关的奖惩制度，开展安全作业知识竞赛活动；在一些安全作业的薄弱环节，应有重点有突出的进行监管，比如加强对清扫车、清运车等作业车辆司机的安全培训和监管，确保其能够按章作业，降低安全事故发生率。

4.建议签订劳动合同。适当提高职工福利待遇，尽可能的解决职工反映最多的问题。建议经开区环卫所在招聘职工时，应当按照劳动合同法要求签订劳动合同，确保劳资双方的权利与义务统一，减少劳资纠纷；另外，环卫所应当向本级财政或者上级财政申请解决职工福利问题的专项经费，比如提高职工的加班补贴、节日福利等，落实社会保障制度，解决职工的后顾之忧，学习邻近省市的优秀经验，建设一批可供环卫个人休息的场所，实行三班倒和轮休制度，减少职工劳动强度和作业时间。

5. 加大环卫基础设施的投资建设。建议环卫所按照市民要求合理安排资金建设一批公厕和垃圾中转站，在建设之前，对周边市民进行走访调研，合理规划，确定选址，尽可能减少垃圾站、公厕对市民的影响，避免因市民不满意选址而拆毁造成的重复建设；结合或参考岳阳市环卫局的成功经验，合理搭配各种类型的垃圾桶，方便市民倾倒垃圾，同时也方便环卫工人收集垃圾。

6.加大环境卫生宣传工作。加强社会宣传，提高市民环境意识，积极引导市民参与环境管理，自觉维护环境卫生，减少对环境污染，从而从源头降低环卫作业强度；针对环卫工人反映强烈的车窗抛物情形，建议环卫所向主管部门反映，由主管部门牵头联合交警部门对车窗抛物现象（特别是城市主干道红绿灯路口处）开展联合执法，参照周边城市的成功经验，对这一现象进行有效扼制，维护环卫工人的辛勤劳动成果，有效保障安全作业。

 

附件：1. 岳阳市经开区2016年环卫清扫保洁管理经费专项资金绩效评价指标体系

2. 岳阳市经开区2016年环卫清扫保洁管理经费专项资金绩效评价指标评分表

 

 

湖南博盛会计师事务所有限公司

2017年12月25日

 

 

 

 

附件1
岳阳市经开区2016年环卫清扫保洁管理经费专项资金绩效评价指标体系
一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	分值	指标内容	评价标准
项目决策	20	项目目标	4	目标内容	4	项目是否设立绩效目标；目标是否明确、细化、量化	项目设有目标（1分）
							项目目标明确（1分）
							项目目标细化（1分）
							项目目标量化（1分）
		决策过程	8	决策依据	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求	符合法律法规（1分）
							符合经济社会发展规划（1分）
							部门年度工作计划（1分）
							针对某一实际问题和求（1分）
				决策程序	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应的手续	项目符合申报条件（1分）
							申报、批复程序符合相关管理办法（2分）
							项目实施调整履行相应手续（1分）
		资金分配	8	分配方法	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	有相应的资金管理办法（1分）
							办法健全、规范（1分）
							因素全面合理（1分）
				分配结果	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	符合分配方法（2分）
							分配公平合理（3分）
项目管理	25	资金到位	5	到位率	3	实际到位/计划到位*100%	根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）
				到位时效	2	资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度	到位及时（2分）
							不及时但未影响项目进度（1分）
							不及时并影响项目进度（0.5分）
		资金管理	10	资金使用	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况	虚列套取扣4-7分
							依据不合规扣2分
							截留、挤占、挪用扣3-6分
							超标准开支扣2-5分
							超预算扣2-5分
				财务管理	3	资金管理、费用支出等制度健全、制度执行严格；会计核算规范	财务制度健全（1分）
							严格执行制度（1分）
							财务核算规范（1分）
		组织实施	10	组织机构	1	机构健全、分工明确	机构健全、分工明确（1分）
				支撑条件	1	项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件	具备人员、场地、设备条件（1分）
				项目实施	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工	按计划开工（1分）
							按计划开展（1分）
							按计划完工（1分）
				管理制度	5	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度	管理制度健全（2分）
							制度严格执行（3分）
项目绩效	55	项目产出	25	产出数量	5	街道路面245万平方米清扫、7座垃圾站清运处置、6处公厕维护、428只果皮筒保洁。	完成街道路面245万平方米清扫（2分）完成7座垃圾站清运处置（1分）完成6处公厕维护（1分）完成428只果皮筒保洁（1分）
				产出质量	8	街道路面245万平方米清扫、7座垃圾站清运处置、6处公厕维护、428只果皮筒保洁是否达到目标质量。	完成街道路面245万平方米清扫达到目标质量（2分）完成7座垃圾站清运处置达到目标质量（1分）完成6处公厕维护达到目标质量（1分）完成428只果皮筒保洁达到目标质量（1分）
				产出时效	5	项目资金使用的预定目标是否如期完成，未完成的理由是否充分	是否在规定的时间内完成目标绩效工作，未按时完成目标绩效工作每发现一处扣1分，扣完为止。
				产出成本	7	项目产出成本是否按绩效目标控制在预算内	产出成本控制在绩效目标成本内，每发现高于一处扣1分，扣完为止。
		项目效果	30	社会效益	6	提供就业岗位，进行爱护环境卫生宣传活动，整治卫生死角，维护市容秩序，环卫工人劳保、工资、社保等待遇改善。	提供就业岗位（1分）进行爱护环境卫生宣传活动（1分）整治卫生死角（1分）维护市容秩序（1分）环卫工人待遇提高（2分）
				环境效益	8	地面无垃圾、油污，垃圾果皮桶布置合理并及时清理，公共厕所保持整洁，城市垃圾及时清运。	地面无垃圾、油污，垃圾果皮桶布置合理并及时清理，公共厕所保持整洁，城市垃圾及时清运。发现一处扣1分，直至扣完8分。（8分）
				可持续影响	6	环境卫生得到持续维护，市容市貌持续改善。	环境卫生得到持续维护（3分），所依赖的政策制度能持续执行（3分）
				服务对象满意度	10	服务对象满意率=项目区被调查人数表示满意的人数（户数）/被调查人数（户数）*100%	按照市民问卷调查统计得分，满意数量100%（10分），80%-90%（8分）,70%-80%（6分），60%-69%（5分），低于60%（0分）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2
岳阳市经开区2016年环卫清扫保洁管理经费专项资金绩效评价指标评分表
一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	分值	评价标准	得分	备注
项目决策	20	项目目标	4	目标内容	4	项目设有目标（1分）	1
						项目目标明确（1分）	1
						项目目标细化（1分）	1
						项目目标量化（1分）	1
		决策过程	8	决策依据	4	符合法律法规（1分）	1
						符合经济社会发展规划（1分）	1
						部门年度工作计划（1分）	1
						针对某一实际问题和求（1分）	1
				决策程序	4	项目符合申报条件（1分）	1
						申报、批复程序符合相关管理办法（2分）	1
						项目实施调整履行相应手续（1分）	1
		资金分配	8	分配方法	3	有相应的资金管理办法（1分）	1
						办法健全、规范（1分）	1
						因素全面合理（1分）	1
				分配结果	5	符合分配方法（2分）	2
						分配公平合理（3分）	3
项目管理	25	资金到位	5	到位率	3	根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）	3
				到位时效	2	到位及时（2分）	1
						不及时但未影响项目进度（1分）	1
						不及时并影响项目进度（0.5分）	1
		资金管理	10	资金使用	7	虚列套取扣4-7分	2
						依据不合规扣2分	2
						截留、挤占、挪用扣3-6分	1
						超标准开支扣2-5分	1
						超预算扣2-5分	1
				财务管理	3	财务制度健全（1分）	0	未见专项资金管理制度。
						严格执行制度（1分）	0	部分工具的购买为执行政府采购。
						财务核算规范（1分）	0	未专项核算。
		组织实施	10	组织机构	1	机构健全、分工明确（1分）	1
				支撑条件	1	具备人员、场地、设备条件（1分）	1
				项目实施	3	按计划开工（1分）	1
						按计划开展（1分）	1
						按计划完工（1分）	1
				管理制度	5	管理制度健全（2分）	2
						制度严格执行（3分）	3
项目绩效	55	项目产出	25	产出数量	5	完成街道路面245万平方米清扫（2分）完成7座垃圾站清运处置（1分）完成6处公厕维护（1分）完成428只果皮筒保洁（1分）	5
				产出质量	8	完成街道路面245万平方米清扫达到目标质量（2分）完成7座垃圾站清运处置达到目标质量（1分）完成6处公厕维护达到目标质量（1分）完成428只果皮筒保洁达到目标质量（1分）	8
				产出时效	5	是否在规定的时间内完成目标绩效工作，未按时完成目标绩效工作每发现一处扣1分，扣完为止。	5
				产出成本	7	产出成本控制在绩效目标成本内，高于一处扣1分（7分）	7
		项目效果	30	社会效益	6	提供就业岗位（1分）进行爱护环境卫生宣传活动（1分）整治卫生死角（1分）维护市容秩序（1分）环卫工人生活改善（2分）	4	现场调查环卫工人对工资福利待遇不满意。
				环境效益	8	地面无垃圾、油污，垃圾果皮桶布置合理并及时清理，公共厕所保持整洁，城市垃圾及时清运。发现一处扣2分，直至扣完8分。（8分）	6	有部分垃圾清扫，清运不及时。
				可持续影响	6	环境卫生得到持续维护（3分）；所依赖的政策制度能持续执行（3分）	6
				服务对象满意度	10	按照市民问卷调查统计得分，满意数量/调查数量*100％。满意度下降一个点扣1分，扣完为止（10分）	7	根据调查问卷80%市民对市区环境卫生满意，
合计							90