关于岳阳市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告

来源:市财政局办公室2022-01-20 09:36
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第一部分 关于岳阳市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告 

——2021年12月30日在岳阳市第九届人民代表大会第一次会议上

廖  星  辉

 

各位代表:

受市人民政府委托,现提出2021年预算执行情况及2022年预算草案,请予审查,并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年全市和市级财政预算执行情况

2021年财政工作面临多年以来未遇的困难与挑战,在市委、市政府的坚强领导下,财政部门围绕“三区一中心”建设,统筹推进疫情防控和经济社会发展,有效实施积极的财政政策,财政收入稳中有进,重点支出保障有力,债务风险化解有效,财政运行实现了“十四五”良好开局。

(一)一般公共预算收支情况

收入预算执行情况:2021年,全市一般公共预算地方收入预计完成171亿元,同比增长约12%,其中税收收入预计完成108亿元,增长约13%,非税收入63亿元,增长10.2%。地方收入中非税占比约36.8%,较上年同期下降约0.6个百分点,实现了收入质量持续提升的目标。分级次看,市本级地方收入约55.7亿元,增长18.1%;县市区地方收入约115.3亿元,增长9.2%。分部门看,税务系统地方收入116.8亿元,增长12.6%;财政系统地方收入54.2亿元,增长10.6%。全市的地方收入加上上划中央收入171.4亿元,上划省级收入20.7亿元,共完成一般公共预算收入363.1亿元,增长8.9%,其中:税收收入298.5亿元,增长8.6%。今年疫情影响逐渐减弱,经济实现恢复性增长,市场主体活力持续释放。从3月份起,全市地方收入和地方税收均保持两位数增长,全年地方收入突破170亿元,增幅高于年初预算目标、高于全省平均水平,为近五年来最高增幅,地方收入中税收收入首次突破百亿大关。

支出预算执行情况:全市完成一般公共预算支出547.8亿元,同比增长0.8%。市本级完成一般公共预算支出102.5亿元,增长2.8%。全市主要支出有:公共安全支出21.5亿元,增长6.4%;教育支出75亿元,增长5.4%;科技支出14.8亿元,增长6.1%;社会保障和就业支出68亿元,增长0.2%;卫生健康支出56.5亿元,与上年基本持平;节能环保支出21.5亿元,增长8.3%;城乡社区支出45.9亿元,下降17.5%;农林水支出78.8亿元,增长2.1%;住房保障支出21.5亿元,增长7.3%;债务付息支出16.7亿元,增长46.1%。受抗疫特别国债和特殊转移支付政策取消影响,全省市县支出增速普遍放缓。

上级税收返还和转移支付执行情况:省对我市下达各类补助274.6亿元。一是税收返还8.8亿元;二是一般性转移支付213.6亿元,包括均衡性、县级基本财力保障机制奖补、国家重点生态功能区、革命老区等财力性转移支付71.7亿元,中央和地方共同事权转移支付116.4亿元,其他25.5亿元;三是专项转移支付52.2亿元,主要用于长江洞庭湖生态保护、乡村振兴、污染防治、海绵城市建设、交通基础设施建设、保障性住房建设、老旧小区改造等方面。此外,转贷县区新增债券81.7亿元,有效缓解了基层财政困难。

(二)政府性基金预算收支情况

2021年,全市政府性基金收入355.1亿元,支出369.4亿元。市级政府性基金收入118.2亿元,主要包括国有土地使用权出让收入113.2亿元、城市基础设施配套费1.3亿元、污水处理费0.8亿元等。市级支出118亿元,主要用于支付土地收储直接成本、化解政府债务、公益性项目建设、重大规划编制、污水处理服务费、自贸区建设、产业园区建设和调入一般公共预算统筹使用等。

(三)国有资本经营预算收支情况

2021年,市级国有资本经营预算收入2305万元,当年支出691万元,结转下年使用1614万元,支出合计2305万元。

(四)社会保险基金预算收支情况

2021年,全市社会保险基金收入127.8亿元,其中基金保费收入63.3亿元、财政补助收入58.8亿元、利息及其他收入5.7亿元;支出120.8亿元,本年收支结余7亿元,上年结转91.8亿元;年末滚存结余98.8亿元。市级社会保险基金收入81.3亿元(城镇职工医保、城乡居民基本医保和工伤保险实行市级统筹,全市与市本级数据相同,不重复报告),支出80.4亿元,本年收支结余0.9亿元,上年结转53.3亿元,年末滚存结余54.2亿元。

分险种情况看:全市机关事业单位养老保险基金收入40亿元,支出38.8亿元,滚存结余7.3亿元;城乡居民基本养老保险基金收入14.2亿元,支出10亿元,滚存结余36.1亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入21.6亿元,支出20.3亿元,滚存结余23.7亿元;城乡居民基本医疗保险基金收入44.5亿元,支出43.8亿元,滚存结余21.8亿元;工伤保险基金收入6.2亿元,支出6.6亿元,滚存结余5.6亿元;失业保险基金收入1.3亿元,支出1.3亿元,滚存结余4.3亿元。市级机关事业单位养老保险基金收入8.2亿元,支出8.8亿元,滚存结余0.8亿元;城乡居民基本养老保险基金收入479万元,支出182万元,滚存结余0.2亿元;失业保险基金收入0.7亿元,支出0.8亿元,滚存结余2.1亿元。

(五)市属非行政区预算收支情况

岳阳经济技术开发区一般公共预算地方收入11.1亿元,增长3.8%,支出16.3亿元。政府性基金收入8.2亿元,支出13.6亿元。

城陵矶新港区一般公共预算地方收入6.4亿元,增长4.6%,支出28.4亿元。政府性基金收入32.1亿元,支出28.6亿元。

南湖新区一般公共预算地方收入2.3亿元,下降4.6%,支出5.1亿元。政府性基金收入6.1亿元,支出6.1亿元。

屈原管理区一般公共预算地方收入1.5亿元,增长10.7%,支出9.4亿元。政府性基金收入7.6亿元,支出7.4亿元。

市属非行政区预算草案详见会议文件(二十四)。以上收支情况是预计数,决算情况会有一些变化,届时再向市人大常委会报告。

(六)地方政府债务情况

省核定我市2021年政府债务总限额799.73亿元,其中新增债券限额122.53亿元。根据上述限额,全年发行新增债券119.83亿元(含平江县外贷1.39亿元),再融资债券51.74亿元,共计171.57亿元,平均利率3.34%。截至2021年底,全市地方政府债务余额794.78亿元,控制在省核定的债务限额以内。

(七)落实市人大决议和财政重点工作情况

2021年,财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实市委、市政府决策部署,严格按照市人大决议要求,落实各项财政政策,有力促进了经济社会高质量发展。

1、着力实施财源建设,收入得到增长。按照省“三高四新”战略部署,结合岳阳实际,启动实施“三区一中心”财源建设工程。部署开展“减税降费、财源培植、协税护税”行动,制定财源建设实施方案、年度工作计划、综合治税工作要点,全市财源建设政策基础、目标任务、工作举措、责任分解落实落地。出台财源建设奖励若干规定,发挥财政资金杠杆作用,促进财源税源培植。聚焦建安房地产、金融保险、成品油流通、砂石开采等13个重点领域开展协税护税专项行动,围绕重点税源企业和“小巨人”企业开展市县领导联点帮扶行动,挖潜增收成效明显。升级市级财税综合信息平台,完善税收征管体系,加强收入组织调度和税费征管,确保应收尽收。财源建设来势较好,全市全口径税收突破300亿大关,预计完成311.3亿元,同比增长9.2%。

2、着力化解政府债务,风险得到缓释。市委、市政府高度重视风险防范化解工作,始终坚持高位推进、高频调度。围绕“隐性债务按十年化债累计化解达到或超过30%、市本级债务风险降档”的目标,实行“一债一策、一家一专班、一日一汇总、一周一调度”工作机制,定期调度县市区化解进度,强力推进债务化解。完善融资举债约束机制,强化风险管理程序,从严规范平台公司、高校、医院和国有企业举债行为。完善债务常态化监控机制,开展债务专项审计,全面排查消除隐患,坚决遏制违规举债和不实化债。加大合规注入有效资产资源力度,加快推进平台公司转型。配合制定《岳阳市政府投资建设领域反铺张浪费规定》,规范政府投资建设行为,提高政府投资效益。全市完成隐性债务化解年度任务,年利率超过8%的高息债务清零,关注类债务只减不增,市本级债务风险等级降档。

3、着力优化支出结构,“三保”得到保障。始终坚持以人民为中心的发展思想,严格落实过紧日子要求,优化支出结构,持续压减一般性支出,全面落实了“保工资、保运转、保基本民生”各项要求,全市民生支出占比维持在70%以上。坚持就业优先政策,落实企业稳岗返还失业保险金、创业贷款贴息、融资担保贷款等政策,打好财政与金融支持组合拳。保持教育财政投入稳定增长,支持“职教十条”“基教十条”和“双减”政策落实,支持理工学院和高职院校发展。提高城乡养老、医保、低保和残疾人“两项补贴”标准,足额拨付困难群众救助补助资金,支持疫情防控和疫苗采购,切实做好民生兜底工作。拨付资金1.9亿元,用于市本级及辖区270个老旧小区改造。

4、着力发挥财政职能,发展得到支持。不折不扣落实减税政策,全年新增减税13亿元。充分发挥资金引领和激励作用,聚焦科技创新、人才引进、企业发展等方面,支持出台人才新政45条、金融支持“五好”园区建设十条等一揽子政策。通过金融政策联动、政府采购引导、财政资金保障,支持乡村基础设施建设、农业产业发展和人居环境整治,实现脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴有效衔接。保障污染防治夏季攻势、洞庭清波行动开展,争取资金支持海绵城市创建和中心城区污水系统综合治理,坚持打好污染防治攻坚战。支持G240西环线、求索西路、G353机场快车道等开工建设,支持公交优先、绿色出行,改善出行交通条件。发挥专项债券稳投资作用,支持自贸区、园区基础设施、己内酰胺、中心医院、省运会、残运会场馆等项目建设。切实履行国有金融资本出资人职责,健全完善政府融资担保体系,设立产业投资基金,我市获批全国财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市,市融资担保公司获评“中部地区优秀融资担保机构”。

5、着力推进改革创新,效能得到提升。深化预算管理制度改革,2022年市级预算编制实施零基预算,财政资金供给更加有效。预算管理一体化系统全市域上线运行,所有财政资金实现全方位、全链条、全覆盖动态监控。加强财政预算编制事前审查,防范县级财政运行风险。严格执行库款报告制度,密切监测库款保障水平,及时筹措调度资金,全市库款保障水平处于安全区间。全面实施预算绩效管理,开展重点绩效评价和绩效运行跟踪监控,以“财审联动”为突破口,推动评价问题整改,提升资金绩效。做好教育、城管、住建、市场监管、交通、资规、退役军人事务等七个领域部分事权下放财政基数下划工作。在全省率先建立预算单位政府采购意向公开制度,完善推广电子卖场,交易额排名市州第一。首次利用电商平台处置罚没物资,溢价率达226%。国库集中支付实现单位缴纳税费“零跑腿”。抓实存量资金回收清理、公共资源有偿使用、闲置低效国有资产处置,提高财政统筹能力。

6、着力坚持依法理财,管理得到规范。严格贯彻执行预算法及其实施条例,规范财政运行。开展财政普法宣传,得到央视新闻频道推介。开展执行政府会计准则制度、惠民惠农补贴资金、房地产项目税费违规“减免缓降”、粮食购销领域腐败等专项治理,严肃财经纪律,保障资金使用安全。配合开展经责审计、同级审计和其他专项审计工作,加大反馈问题整改力度。及时主动公开财政政策、预决算、三公经费、行政事业性收费目录等信息,以公开促规范、以公开促廉政。推进财政专户清理,撤销了10个专户。完善实拨资金管理,将363家实拨单位纳入国库集中支付。坚持向市人大常委会报告国有资产管理、政府债务等情况,主动接受监督。承办市人大代表建议和政协提案32件。年度市县财政日常管理工作获省财政厅AA级评价。

我们也清醒地认识到,全市财政工作还面临一些问题和困难。主要表现在:受经济转型、疫情常态化防控影响,财政收入潜在增长率下降,要保持收入的高速增长难度很大;可用财力盘子较小,重点领域支出有增无减,刚性支出压力不断加大,财政收支矛盾突出;政府综合债务率偏高,可用偿债手段减少,财政偿债压力增大;财政改革进入深水区,推进难度大;预算管理中存在统筹力度不大、预算绩效评价结果运用不够等问题。对于这些问题,我们将积极采取措施逐步加以解决。

二、2022年预算草案

从宏观经济形势看,世纪疫情仍在持续,百年变局加速演进,外部环境更趋复杂严峻和不确定,经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。从发展机遇看,中央经济工作会议提出,稳字当头、稳中求进,政策发力适当靠前,将为经济发展提供内生动力。我市正处于加快建设省域副中心城市和长江经济带绿色发展示范区等政策窗口红利期,产业项目建设和开放型经济的快速发展也将为财政增收提供财源支撑。从财政压力上看,我市财源基础薄弱、收入结构不优的矛盾依然突出;建设“三区一中心”对财政支出保障提出挑战;债务化解进入攻坚期,压力向财政传导。综合分析,2022年,财政工作要坚持稳字当头、以稳为基,统筹好发展和安全两件大事,财政政策和资金使用更加注重精准、可持续,确保财政运行平稳。

根据中央、省、市有关要求,结合财政收支形势,2022年预算编制和财政工作的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,深入落实习近平总书记考察湖南和岳阳重要讲话指示批示精神,全面落实市第八次党代会和市委经济工作会议部署要求,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,坚持系统观念和底线思维,推进财源建设工程,防范化解债务风险,深化预算管理改革,优化财政支出结构,继续做好“六稳”“六保”工作,为加快建设“三区一中心”提供坚实的财政保障。

预算编制总体思路为:统筹各项收入、实施零基预算、调优支出结构、优先安排三保。坚决落实市委、市政府预算改革要求,力争实现四个目标:一是真正实现财力统筹,统筹所有单位各类收入,统一安排支出;二是真正优先保障“三保”,全额单位人员基本做到全额保障;三是真正落实“零基预算”理念,打破过来固化的专项资金设置,应减则减,应保则保,严格按上级政策和市委、市政府决策设立;四是真正做到“钱随事走”,集中财力支持重点工作,解决重点问题。

(一)收入预期

全市和市级一般公共预算地方收入按增长8%安排,全市一般公共预算地方收入184.7亿元,市级一般公共预算地方收入60.2亿元。

(二)市级预算安排

1、一般公共预算

按现行财政体制测算,加上上级一般性补助收入等,预计2022年市级可实现财力67.2亿元,同口径增长6.9%。加上提前下达的2022年专项转移支付4.9亿元,按照收支平衡原则,2022年市级安排预算支出72.1亿元。市级财力主要支出科目为:

教育支出6.5亿元,增长22%。主要用于落实基础教育十条,全面完成市直中小学校空调安装和电路改造。提高义务教育生均公用经费,连续三年将小学、初中生均公用经费标准每年提高100元。启动市一职整体搬迁。落实“双减”政策及校外培训机构督查整治。加强中小学生心理健康教育和思想政治教育。推进城镇小区配套幼儿园专项治理。完善学前、高职教育生均公用经费拨款制度。支持新高考系统建设和中小学教学质量监测体系建设。落实乡村教师激励政策和免费定向师范生培养计划。

科学技术支出1.7亿元,增长7.2%。主要用于支持构建“大科技”格局,围绕新兴优势产业链,聚焦重点产业、重点学科和重点项目,不断加大科技研发力度。实施科技创新驱动战略和人才强市战略,加强产学研协同创新、深度整合。加强科技创新平台建设和科技成果转化,支持国家技术创新中心建设。不断提高科技创新服务能力,引导全社会加大研发投入、工艺改进和产品创新。

文化旅游体育与传媒支出2.5亿元,增长21.6%。主要用于公共文化服务体系的新媒体平台建设、文物保护、非遗保护、农村精神文明创建、公益场馆免费开放。落实文旅融合奖补。支持文化惠民、全民健身体育活动。支持省运会、残运会筹办及场馆建设。

社会保障和就业支出15.5亿元,增长9%。主要用于保障机关事业单位养老保险支出,提高城乡居民基础养老金、优抚对象和企业军转干部相关补助,提高居民最低生活保障标准和救助水平,并开展城乡一体化试点,加大困难退役军人救助力度,落实人才高地建设45条、稳定就业激励创业30条措施。

卫生健康支出5.1亿元,增长9%。主要用于提高基本公共卫生服务财政补助标准,保障独生子女父母奖励,免费定向培养乡镇卫生院专业人才和村医本土化人才,关心关爱特殊困难人群,支持公立医院重点学科建设,支持疫情常态化防控及疫苗免费接种。

节能环保支出2.3亿元,增长0.3%。主要用于支持水、土、气污染防治,推进长江经济带绿色发展、洞庭湖生态修复与治理,建设城区污水处理设施和管网、推动城区“智慧水管家”实施,生活垃圾处理系统升级改造,补贴绿色公交升级换代和运营,加强铁山水资源保护。

农林水支出5.1亿元,增长2.8%。主要用于支持“三农”领域重点工作,实施乡村振兴战略,巩固脱贫攻坚成果,支持长江流域重点水域禁捕退捕工作、高标准农田建设、粮食生产、农村“厕所革命”、农村人居环境整治、中部水资源配置规划、水毁水利设施修复及防洪薄弱环节整治、水利基础设施建设等。

交通运输支出4.1亿元,增长0.6%。主要用于支持重点交通项目建设,改善城区交通环境,支持现代物流产业加快发展,构建立体交通新格局。

债务还本付息支出6.6亿元,增长78.4%。主要用于地方政府债券债务还本付息、国外贷款还贷、国债转贷还款。

预备费1亿元,占财政支出比重1.5%。主要用于自然灾害等突发事件处置,以及中央、省、市年中新出台政策增支。

提前下达市级专项转移支付主要科目为:教育支出0.2亿元、节能环保支出4.3亿元、农林水支出0.2亿元、商业服务业支出0.1亿元、灾害防治及应急管理支出0.1亿元等。

2、政府性基金预算

市级安排政府性基金收入91.5亿元,支出91.5亿元。国有土地使用权出让收入安排88.4亿元,安排支出88.4亿元,主要用于土地直接成本、乡村振兴、基础设施配套、政府债务化解、PPP项目付费和平衡一般公共预算。城市配套费收入安排1.6亿元,安排支出1.6亿元,主要用于征收业务费、规划编制和大型垃圾中转站、垃圾焚烧发电、罗家坳飞灰填埋场等公益性项目运营维护建设。污水处理费收入安排1.5亿元,安排支出1.5亿元,主要用于南津港、罗家坡、黄梅港、马壕等4个污水处理厂付费、城区排水设施运营维护和大型垃圾中转站、花果畈垃圾场封场项目建设、蛇皮套和三大湖综合整治(PPP)项目等运营维护和付费。

3、国有资本经营预算

市级安排国有资本经营收入1.2亿元,支出按照突出重点、注重效率的原则安排1.2亿元,重点用于现有企业增加注册资本金0.9亿元,其余用于企业监管和解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本0.3亿元。

4、社会保险基金预算

市级社会保险基金收入85.5亿元,其中:基金保费收入45.1亿元、财政补助收入35.7亿元、利息及其他收入4.7亿元;支出安排81.6亿元;本年收支结余3.9亿元,上年结转54.2亿元;年末滚存结余58.1亿元。其中:机关事业单位养老保险基金收入8.6亿元,支出8.7亿元,滚存结余0.7亿元;城乡居民基本养老保险基金收入468万元,支出209万元,滚存结余0.2亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入22.1亿元,支出20.6亿元,滚存结余25.2亿元;城乡居民基本医疗保险基金收入47.3亿元,支出44.6亿元,滚存结余24.5亿元;工伤保险基金收入6.7亿元,支出7.1亿元,滚存结余5.2亿元;失业保险基金收入0.7亿元,支出0.5亿元,滚存结余2.3亿元。

(三)市属非行政区预算草案

岳阳经济技术开发区一般公共预算地方收入安排11.7亿元,增长5.1%,支出安排17.4亿元。政府性基金收入安排20亿元,支出安排20.3亿元。

城陵矶新港区一般公共预算地方收入安排8.2亿元,增长28.3%,支出安排21.8亿元。政府性基金收入安排24.3亿元,支出安排12.2亿元,其余按政策统筹调入一般公共预算安排支出。

南湖新区一般公共预算地方收入安排2.4亿元,增长4.1%,支出安排4.2亿元。没有经常性政府基金收入,未编制政府性基金预算。

屈原管理区一般公共预算地方收入安排1.5亿元,增长4.8%,支出安排9.8亿元。政府性基金收入安排5亿元,支出安排4.4亿元,其余按政策统筹调入一般公共预算安排支出。

三、2022年财政改革发展重点工作

财政部门将提高政治站位,牢牢扭住高质量跨越发展不动摇,围绕服务“三区一中心”建设,坚持全面系统、精准精细、较真碰硬的工作方法,抓实重点任务,在推动岳阳财政高质量发展上闯出新路子,确保岳阳财政行稳致远。

(一)突出培财源,壮大财政实力。坚持高质量发展的主基调,持续推进“三区一中心”财源建设工程。落实好减税降费和助企纾困政策,持续优化营商环境,支持市场主体培育。深化企业联点帮扶制度,发挥财政资金杠杆作用,兑现财源建设奖补资金,利用政府融资担保等金融工具,助力县市区、园区、企业、自贸片区等高质量发展。加强收入组织,持续开展重点领域协税护税专项行动,建设省市县三级互通的一体化财税综合信息平台,提升综合治税能力。增强工作主动性,做好政策研究和项目包装,加大争资争项力度,做大财政“蛋糕”,积极支持重大项目、重点工作、重要改革。

(二)着力强统筹,做好财政保障。全面加强政府性资金、资产、资源的财政统筹力度,实行部门全口径预算,全面盘活各类存量资源。坚决落实过紧日子要求,建立节约型财政保障机制,落实零基预算要求,打破支出基数概念和僵化固化格局,严格控制一般性支出,推进专项资金深度统筹整合。建立大事要事保障机制,统筹各级资金,按照事权划分承担支出责任,形成全市协同保障机制,精准保障重点刚性支出,优先保障“三保”和政府债务还本付息等刚性支出。牢固树立以人民为中心的发展思想,聚焦共同富裕目标,坚持尽力而为、量力而行,支持办好省市重点民生实事,推动基本公共服务均等化,兜住民生保障底线,努力提高人民群众获得感和幸福感。

(三)坚持推改革,提升财政效能。进一步贯彻《预算法》及其实施条例,落实国务院、省关于进一步深化预算管理制度改革的要求,提升预算管理规范化科学化标准化水平。硬化预算约束,加强预算对执行的控制。强化预算管理主体责任。加大预决算公开力度。推进预算管理一体化系统全面贯通,整合业务环节,实现各级各部门数据共享共用,以信息化手段支撑预算管理现代化。厘清政府与市场的关系,改革竞争性领域财政支持政策,建立健全政府投资基金。推进财政支出标准化。充分利用人大监督成果,进一步强化财审联动机制,将预算绩效管理理念贯穿资金、资产、资源配置全过程。规范财政国库资金管理,确保财政库款安全。加强财政直达资金管理,资金监管“一竿子插到底”。完善政府财务报告体系,建立完善权责发生制政府综合财务报告制度,完善国有资产管理情况报告制度。加大审计问题整改力度。自觉接受人大预算审查监督。认真办理代表意见建议,及时回应人民群众的呼声。

(四)注重可持续,防控财政风险。贯彻落实好中央经济工作会议的重要决策部署,继续按照稳定大局、统筹协同、分类施策、精准拆弹的方针,抓好风险处置工作。把防范化解政府债务作为重要的政治纪律和政治规矩,积极配合人大对政府债务的审查监督,妥善处置和化解隐性债务存量,坚决遏制增量,坚决杜绝新增隐性债务上新项目,政府投资项目无资金来源不立项、无预算不开工。清理规范地方融资平台公司,加快推进市场化转型。健全依法适度举债机制,严格落实地方政府债务限额管理和预算管理。做好专项债券储备,提高专项债券管理绩效。加强财政可承受能力评估,对涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目,确保在财政承受能力范围以内。市级政策出台同时统筹考虑县市区财政承受能力。

各位代表!做好2022年的财政工作,责任重大、任务艰巨、使命光荣!财政部门将牢固树立“财”服务“政”的理念,更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在市委、市政府的坚强领导下,自觉接受人大监督,认真听取政协的意见和建议,永葆“闯”的精神,“创”的劲头,“干”的作风,全力以赴完成各项目标任务,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开! 


第二部分  预算公开表格

 

一、一般公共预算

表一  2022年全市一般公共预算收入表

表二  2022年全市一般公共预算支出表

表三  2022年市本级一般公共预算收入表

表四  2022年市本级一般公共预算支出表

表五  2022年市本级一般公共预算支出表(功能科目到项级)

表六  2022年市本级一般公共预算基本支出表(经济分类到款级)

表七  2022年市本级一般公共预算收支平衡表

表八  2021年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付明细表

二、政府性基金预算

表九  2022年全市政府性基金预算收入表

表十  2022年全市政府性基金预算支出表

表十一 2022年市本级政府性基金预算收入表

表十二  2022年市本级政府性基金预算支出表

表十三  2022年市本级对县市区政府基金预算转移支付表(分科目)

表十四  2022年市本级对县市区政府基金预算转移支付表(分地区)

三、国有资本经营预算

表十五  2022年全市国有资本经营预算收入表

表十六  2022年全市国有资本经营预算支出表

表十七  2022年市本级国有资本经营预算收入表

表十八  2022年市本级国有资本经营预算支出表

四、社会保险基金预算

表十九  2022年全市社会保险基金预算收入表

表二十  2022年全市社会保险基金预算支出表

表二十一2022年市本级社会保险基金预算收入表

表二十二 2022年市本级社会保险基金预算支出表

五、债务情况表

表二十三 2021年岳阳市政府一般债务限额和余额情况表

表二十四 2021年岳阳市政府专项债务限额和余额情况表

表二十五 岳阳市地方债务情况汇总表

六、其他

表二十六  2022年市本级一般预算“三公”经费预算表

表二十七  2022年岳阳市预算绩效管理工作要点

2022年政府预算公开表格.xls

 

 

第三部分  2022年岳阳市预算重要事项解释说明

一、2022年市对区税收返还和转移支付预算说明

2010年省直管县财政管理体制改革以来,市与“省直管县”在财政体制上相互独立,因此,省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对“省直管县”的转移支付资金两个部分,两块资金相互独立,平行下达,市里不能进行调剂。因此,市级财政对下转移支付补助也分为两个部分,一是对市辖区的转移支付,二是对所属“省直管县”的转移支付。按惯例,省对省直管县及市辖区的转移支付资金一并统计在市本级,作为市级转补区县市资金

2022年市全力支持县级“保工资、保运转、保民生”,对下转移支付资金预算(含省补转移支付资金)共计29亿元,比上年增加4.09亿元,增长16%。具体包括:

(一)税收返还

税收返还4.39亿元,与上年持平。其中:

增值税和消费税税收返还2.39亿元;

所得税基数返还0.68亿元;

成品油税费改革税收返还0.16亿元;

其他税收返还1.16亿元;

(二)一般性转移支付

一般性转移支付22.34亿元,比上年增增加4.04亿元,增长22.%,主要是事权下放导致其他一般性转移支付变化。其中:

1. 县级基本财力保障机制奖补资金2.78亿元, 比上年增加0.5亿元,增长21.9%;

2. 均衡性转移支付7.68亿元, 比上年增加1.07亿元,增长14.2%,主要是均衡性转移支付2021年增量计入补助基数;

3. 固定数额补助及企事业单位划转补助收入2.73亿元,与上年持平。

4. 其他一般性转移支付4.6亿元,与上年持平。

(三)专项转移支付

专项转移支付2.27亿元,与上年基本持平。其中:

1. 社会保障和就业0.63亿元, 与上年基本持平;

2. 医疗卫生与计划生育0.16亿元, 与上年基本持平;

3. 农林水支出0.32亿元, 与上年基本持平;

4. 其他支出1.2亿元, 与上年基本持平。 

二、举借政府债务情况

(一)地方政府债务限额余额情况

2021年,政府债务总限额799.73亿元,其中一般债务限额365.88亿元,专项债务限额433.85亿元。截至2021年底,地方政府债务余额794.78亿元,其中一般债务余额360.94亿元,专项债务余额433.84亿元。

(二)地方政府债券发行情况

2021年,省转贷新增债券限额119.83亿元,其中一般债券限额20.23亿元,专项债务限额99.6亿元,据此,发行一般债券20.23亿元(含平江县外贷1.39亿元),专项债券99.6亿元,平均期限14年,平均利率3.34%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债券本金51.98亿元,其中一般债券27.66亿元,专项债券24.32亿元,支付地方政府债券利息22.65亿元,其中一般债券利息11.21亿元,专项债券利息11.44亿元。

三、三公经费情况说明

根据上级和市政府部署安排,经岳阳市财政局汇总,岳阳市本级部门,包括市级行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款(包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入)安排的2022“三公”经费预算为10888万元,同比下降8.3%,其中,公务接待费3633万元,因公出国(境)费283万元,公务用车购置及运行维护费6972万元(其中,公务用车购置费298万元,公务用车运行维护费6674万元)。2021年市本级“三公”经费预算汇总数较上年减少987万元,下降的原因是市直各预算单位根据中央压减一般性支出精神,继续压缩三公经费支出,公务接待费支出预算压缩497万元,同比下降12%。 

四、预算绩效管理工作方案

2022年是《岳阳市预算绩效管理实施办法》实施推进年,根据省、市全面实施预算绩效管理总体目标任务,结合我市实际,制定本工作方案。

一、工作目标

贯彻落实《岳阳市预算绩效管理实施办法》,筑牢绩效管理工作基础,硬化绩效管理责任约束,强化财审联动,主动接受人大监督,推动绩效管理扩面提质,财政资源配置效率和使用效益进一步提高,力争到2022年底基本建成全市全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

二、工作内容

(一)开展主题培训与调研(1-10月)

1.下基层培训(3-6月)。计划在省级预算绩效管理试点县(华容县)或市直部门组织市级绩效管理现场培训。

2.走出去学习(6-10月)。根据省市财政审计系统安排的学习计划,组织绩效管理团队分批次赴外研讨学习。

3.引模块指导(3-10月)。以《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引(试行)》文件为指导,健全完善分行业、分层次的核心绩效指标体系,汇编预算绩效管理指标模块,为预算绩效目标申报提供专项指导。

(二)完善绩效管理制度(6-12月)

一是协同市审计局联合制订《岳阳市市级预算支出绩效运行监控管理办法》。二是建立新增重大政策和项目事前绩效评估机制。计划以市政府名义出台《岳阳市市级预算事前评估管理办法》。

(三)加强绩效目标管理(全年)

前移绩效管理关口,试点拓展推进事前绩效评估,做优绩效目标管理,力求预算绩效目标与预算编制同步运行。

1.绩效目标申报审核(上年10-12月)

2022年度预算绩效目标申报与审核,已于2021年10月份与部门预算编制同步启动。财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核,并指导录入预算一体化系统,必要时应组织第三方对新增重大政策和项目、基建投资项目独立开展事前绩效评估与绩效目标跟踪评价,申报质量及评价结果将作为预算编制依据。

2.绩效目标批复与公开(1-6月)

试点向人大报送2022年度一般公共预算编制所涉及的专项支出预算绩效目标编制(草案)。待2022年度部门预算经市人大审查批准后,对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与预算同步批复。预算单位在公开部门预决算时,应同步公开重点支出项目绩效目标。

(四)实施绩效跟踪监控(全年)

围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性,对资金绩效运行情况实行“双监控”,实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖,发现问题偏差应给予及时纠正。

1.部门绩效运行监控(5-11月)

预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行监控。并将9月底、11月底两个时间节点的监控情况,在对应节点月份后五个工作日内,向财政部门报送绩效监控表,其中部门整体支出和300万以上项目支出需要报送纸质档监控表(市本级报送市财政局510办公室,邮箱2739459@qq.com)。

2.重点绩效跟踪监控(9-12月)

财政部门组织对预算单位报送的绩效运行监控情况,按监控节点进行审核和汇总,并选取部分重点支出的政策与项目委托第三方进行重点绩效监控,监控情况并入年度本级综合绩效评价报告,并督导将其监控结果与预算进度安排挂钩。

(五)财政支出绩效评价(4-12月)

财政支出绩效评价与预决算同步实施,全面考量所有财政资金使用的产出和效益。

1.预算单位绩效自评(3-6月)

预算单位组织对2021年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评,撰写自评报告。自评范围应覆盖本级及上级转移支付资金(如省级涉粮资金、海绵城市建设示范补助资金等);自评材料及附件应于6月15日前报送市财政部门审核。在自评基础上,预算单位应针对上级管理部门及年度绩效管理要求,自行选择1-2个支出项目委托第三方开展部门重点绩效评价或重点绩效监控。针对预算单位自行开展的绩效评价报告质量,财政部门应组织第三方实施跟踪再评价;预算单位应于7月15日前将自评报告在部门网站或财政部门网站专栏公开。

2.重点绩效评价(6-12月)

财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级,应对标省厅考核要求,延伸择选涉粮资金、民生保障与财政奖补资金、政府债务以及涉及社会关注等重点支出项目。于3月底前将重点绩效评价选项(草案)报同级政府审定;6月底前按程序组织第三方开展现场绩效评价;12月底前完成绩效评价报告,并归集整编2022年度本级财政支出绩效评价工作情况综合报告,上报同级政府、人大及上级主管部门。

(六)强化评价结果应用(全年)

绩效评价有结果,评价结果有应用,逐步实施“五挂钩五约束”机制,是绩效管理实施关键,是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。

1.落实绩效评价结果整改机制(1-5月)

市财政局将协同市审计局、驻局纪检组“三组合”成立整改跟踪督导组,对标2021年绩效评价报告反馈20家被评价项目单位的50个问题点,逐一反馈、回头看,再问效。

2.落实绩效评价结果公开机制(1-6月)

按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”原则,预算部门应针对2021年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进行整改,评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。

3.落实与预算安排相结合机制(1-12月)

进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制,对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对绩效一般的政策和项目督促整改,对低效无效资金一律削减或取消,对长期沉淀的资金一律收回。

4.落实省市政府绩效考评机制(12月底)

进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机制。做好2022年省综合绩效评估对接工作,完善市直部门和县市区党委政府有关绩效管理考核指标。各市直部门与县市区财政局应在12月底前,按绩效考评要求向市财政局报送年度绩效总结与佐证材料。市财政局将对标采集的考评数据上报市政府,并提请对前期绩效管理考评低效单位实施整改问责机制。

5.落实绩效管理考核通报机制(全年)

各县市区、各市直部门应在12月20日前,按绩效考评要求报送年度绩效总结与佐证材料;财政部门分别对预算单位、县市区财政部门及绩效评价第三方等实施年度考核通报。

6.落实财政审计协同联动机制(全年)

结合市审计局年度审计计划,商定重点选项开展绩效评价,并将绩效管理作为年度审计重点内容,实时开展财审联合行动。针对绩效管理实施过程中发现的问题,财审协同交流成果互用,实现数据和信息共享。

三、工作要求

1.持续推进。坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、结果应用为核心,全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作,将按照省市相关制度及明确的规定动作要求,分步骤对点对标执行。所有政府采购项目应按要求在系统中填报绩效目标和自评。

2.责任担当。各预算单位、县市区财政局应进一步提高对全面实施预算绩效管理的重要性认识,切实担负全面绩效管理组织责任,发挥绩效管理主体作用;加强在人员、机构和经费方面的基础保障,优化工作流程,强化标准引领,确保全面预算绩效管理延伸至资金使用终端。



第四部分  扶贫资金

一、财政扶贫资金相关政策办法

《岳阳市财政局关于进一步加强财政专项扶贫资金使用管理的通知》(岳财农[2017]4号)

    岳阳市财政局关于进一步加强财政专项扶贫资金使用管理的通知(岳财农[2017]4号).pdf.pdf

二、财政扶贫资金分配明细

岳阳市扶贫专栏 : http://czj.yueyang.gov.cn/9689/55847/index.htm