2020年度岳阳市水利局部门决算

第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计13,336.04万元，与2019年相比，收、支总计各增加3211.14万元，增长31.72%。主要原因一是水利局所属二级机构水旱灾害防御事务中心2020年取消独立核算，其是收入支出全部并入岳阳市水利局；二是上级转移支付资金较上年大幅增加，2021年是“十四五”开局之年，各项水利规划资金2020年度下达；三是2020年我市遭遇特大洪涝灾害，为确保防汛抗灾工作取得全面胜利，防汛经费较上年有所增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计11,064.1万元，其中：一般公共预算财政拨款收入10916.1万元，占98.66%；政府性基金预算财政拨款收入148万元，占1.34%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计8,512.9万元，其中：基本支出2,305.57万元，占27.08%；项目支出6207.33万元，占72.92%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计13037.14万元，与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加3270.58万元，增长33.49%。主要原因一是水利局所属二级机构水旱灾害防御事务中心2020年取消独立核算，其是收入支出全部并入岳阳市水利局；二是上级转移支付资金较上年大幅增加，2021年是“十四五”开局之年，各项水利规划资金2020年度下达；三是2020年我市遭遇特大洪涝灾害，为确保防汛抗灾工作取得全面胜利，相应经费较上年有所增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出8393.04万元，占本年支出合计的98.59%。与2019年度相比，财政拨款支出增加955万元，增长12.84%。主要原因一是水利局所属二级机构水旱灾害防御事务中心2020年取消独立核算，其是收入支出全部并入我局；二是上级转移支付资金较上年大幅增加，2021年是“十四五”开局之年，各项水利规划资金2020年度下达并支付；三是2020年我市遭遇特大洪涝灾害，为确保防汛抗灾工作取得全面胜利，防汛经费支出较上年有所增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出8393.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出8.36万元，占0.1%；社会保障和就业（类）支出183.82万元，占2.19%；卫生健康（类）支出58.68万元，占0.7%；节能环保（类）支出1.29万元，占0.02%；农林水（类）支出8080.89万元，占96.28%；灾害防治及应急管理（类）支出60万元，占0.71%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算为2988.28万元，支出决算为8,393.04万元，完成年初预算的280.87%。其中：

1、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为8.36万元，决算数大于预算数的主要原因是本年所支出的一般公共服务支出（类）为上年结转结余资金，未列入年初预算。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为23.06万元，支出决算为20.44万元，决算数小于预算数的主要原因是2020年离休人员14月工资、及2020年离休人员护理费等还未支出。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为131.44万元，支出决算为136.04万元，决算数大于预算数的主要原因是本年中途有新进人员，但未列入年初预算。

4、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为17.95万元，决算数大于预算数的主要原因是本年所支出的其他优抚支出（类）为本年度过世人员抚恤金，未列入单位年初预算。  

5、  社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算为9.39万元，支出决算为9.39万元，决算数与预算数相同。

6、 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为54.86万元，支出决算为52.72万元，决算数小于预算数的主要原因是还有待支付医疗保险资金。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为5.96万元，支出决算为5.96万元，决算数与预算数相同。  

8、节能环保支出（类）可再生能源（款）可再生能源（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.29万元，决算数大于预算数的主要原因是本年所支出的节能环保支出（类）为上年度结转结余资金，未列入年初预算。  

9、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）。年初预算为948.85万元，支出决算为912.3万元，决算数小于预算数的主要原因是本年还有待支付资金所致。  

10、农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为27.5万元，支出决算为27.5万元，决算数与预算数相同。

11、 农林水支出（类）水利（款）机关服务（项）。年初预算为180万元，支出决算为180万元，决算数与预算数相同。  

12、农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）。年初预算为51.32万元，支出决算为54.74万元，决算数大于预算数的主要原因是支出中含有上级转移支付资金，但未列入单位年初预算。  

13、农林水支出（类）水利（款）水利工程建设（项）。年初预算为864.36万元，支出决算为1479.89万元，决算数大于预算数的主要原因是支出中包含上级转移支付资金，但未列入单位年初预算。  

14、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）。年初预算为80.39万元，支出决算为198.58万元，决算数大于预算数的主要原因是支出中包含上级转移支付资金，但未列入单位年初预算。  

15、农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项）。年初预算为0万元，支出决算为168.24万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。

16、农林水支出（类）水利（款）水土保持（项）。年初预算为10万元，支出决算为17.26万元，决算数大于预算数的主要原因是支出中包含上年结转结余资金，未列入单位年初预算。  

17、农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）。年初预算为0万元，支出决算为15万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。

18、农林水支出（类）水利（款）防汛（项）。年初预算为0万元，支出决算为170万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。   

19、农林水支出（类）水利（款）农田水利（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.53万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。  

20、农林水支出（类）水利（款）大中型水库移民后期扶持专项支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为17.67万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。

21、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。年初预算为559.4万元，支出决算为4835.19万元，决算数大于预算数的主要原因是支出中包含上级转移支付资金和年中追加人员经费，未列入年初预算。

22、 灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为60万元，决算数大于预算数的主要原因是该项支出为上级转移支付资金，未列入单位年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

22020年度财政拨款基本支出2,305.57万元，其中:人员经费1,996.68万元，占基本支出的86.6%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费118.89万元，占基本支出的5.16%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为131万元，支出决算为79.32万元,完成预算的60.55%，其中：

因公出国（境）费支出预算5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是本年无因公出国（境）事项；与上年相比减少1.5万元，减少100%,减少主要原因是本年无因公出国（境）事项，未发生因公出国（境）支出。

公务接待费支出预算为90万元，支出决算为45.85万元，完成预算的50.94%，决算数小于预算数的主要原因是单位认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，实际支出比预算有所节约；与上年相比增加 33.73万元，增长73.57%，增长的主要原因一是由于水旱灾害防御事务中心并入；二是由于2020年防汛形势严峻，接待省、部级及其他单位来岳指导防汛工作较上一年明显增加。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为36万元（主要为公务用车运行维护费），支出决算为33.46万元（主要为公务用车运行维护费），完成预算的92.94%，决算数小于预算数的主要原因是单位认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，实际支出比预算有所节约；与上年相比增加2.69万元，增长8.74%，,增长的主要原因一是由于水旱灾害防御事务中心并入；二是由于2020年防汛形势严峻，车辆出勤率较上年明显增多，相应的车辆开支也有所增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算33.46万元，占42.18%；公务接待费支出决算45.85万元，占57.8%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务用车购置及运行费支出决算为33.46万元，其中：

公务用车运行支出33.46万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2020年12月31日，机关单位开支财政拨款的公务用车保有量为6辆。

3、公务接待费支出决算为45.85万元，全年共接待来访团组430个、来宾3440人次，主要是防汛抗灾工作指导、河长制工作检查、河道采砂经验来访等发生的接待支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年政府性基金年初结转和结余91万元,2020年政府性基金本年收入148万元，占本年收入合计的1.34%。比上年减少25.25%，本年支出108.25万元，占本年支出合计的1.27%。比上年增加1.17%，项目支出108.25万元，比上年增加1.17%，年末结转和结余130.75万元,比上年增加43.68%。 

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2020年本单位没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出308.89万元，较上年决算数减少90.63万元，降低22.68%。主要原因是单位认真贯彻落实中央、省、市进一步过紧日子的要求，压缩一般行政支出。

十一、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费3.63万元，用于召开防汛抗灾、河长制工作、全市水利工作等会议，人数110人，内容为防汛抗灾、河长制工作、全市水利工作等；开支培训费6.61万元，用于开展库区移民后期扶持、农村饮水安全、河道采砂工作等培训，人数120人，内容为库区移民后期扶持、农村饮水安全、河道采砂工作等，无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额846.87万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出846.87万元。授予中小企业合同金额846.87万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆6辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车1辆、其他用车3辆，其他用车主要是用于干部职工出差、办事等车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、关于2020年度预算绩效情况的说明

根据《岳阳市财政局关于开展2020年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳财预〔2021〕63号）要求，现对岳阳市水利局2020年度的部门整体支出开展绩效自评，现将情况汇报如下：

一、部门（单位）概况

（一）部门（单位）基本情况

1、人员编制

岳阳市水利局系市财政全额预算拨款单位。2020年编制部门核实岳阳市水利局编制129人，其中机关本级行政编45人、工勤编3人，水旱灾害防御中心事业编25人、水政支队参公编20人、洞庭湖水利工程岳阳建设服务站事业编10人、水资源水利水电经济服务中心9人、河道湖泊事务中心9人、库区移民中心5人、长江补水工程事务中心5人，年末实有在职人数114人，离休2人，退休118人。

2、机构设置

（1）行政职能科室十五个

办公室、规划计划科、调研法规科、水资源管理科、水利工程建设科、河湖管理科、运行管理与监督科、、水土保持科、农村水利水电科、移民后期扶持科科、移民开发管理科、河长制工程科、行政审批科、财务科、人事科。另外，机关党委、机关纪委按章程设置，离退休人员管理服务科、机关工会按相关规定设置，。

（2）下属二级事业单位十一个

2个副处级单位：水旱灾害防御事务中心、水务综合执法支队。7个全额事业单位：市水资源水利水电经济服务中心、市长江补水工程事务中心、洞庭湖水利工程岳阳建设管理站、河道湖泊事务中心、市库区移民事务中心、洋溪湖水利工程服务中心、防汛物资储备管理中心。1个差额事业单位：市水利水电规划勘测设计院。1个自收自支事业单位：局机关事务中心。

其中二级预算单位4个，包括洋溪湖水利工程服务中心、防汛物资储备管理中心 、市水利水电规划勘测设计院、局机关事务中心。洋溪湖水利工程服务中心、防汛物资管理中心人员经费和公用经费、设计院的差额人员经费以及机关事务中心非税收入预算一并列入了局机关核算。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

根据《关于批复2020年市本级部门预算的通知》，岳阳市水利局及二级预算单位年度部门收支预算共计1745.9万元，其中一般预算拨款1745.9万元。其中在职人员和离休人员的正常工资开支、社会保障缴费等人员经费1203.71万元；按照财政规定的标准列支的公用经费231.09万元，保障水务局后勤服务中心正常运转的经费200万元，洋溪湖电排经费74.7万元，水土保持补偿费执收成本10万元，水政执法办案经费3万元,移民经费23.4万元。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）部门整体经费支出情况分析

2020年经费支出共计8512.90万元，其中：

1、基本支出

2020年度基本支出共计2305.57万元，其中人员经费1996.68万元，主要为在职及离退休人员工资、津补贴、社会保障缴费、抚恤金等支出；公用支出308.89万元，主要为用于保障机关正常运转所需开支的办公费、差旅费、招待费、会议费、培训费、公务用车运行维护费、物业管理费等。

2、项目支出

2020年度项目支出共计6207.33万元，主要用于水利工程建设、防汛抗旱工作经费支出、河道采砂规范管理工作经费、水资源管理保护工作经费、水土保持专项经费等。

（二）“三公”经费支出情况分析

2020年“三公”经费支出共计79.32万元，其中公务接待费45.86万元，占比57.82%；公务用车运行维护费33.46万元，占比42.18%；无公务车辆购置费和因公出国费。

（三）固定资产情况分析

截至2020年12月31日，固定资产总额为4598.51万元，本年新增固定资产34.94万元。

三、部门（单位）专项组织实施情况

（一）专项组织情况分析

按照绩效自评要求，我局组织成立了绩效评价工作小组，组织学习国家法律法规，贯彻落实相关政策，制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系。核查了2020年市级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理、内控制度。对内设机构，根据职能和年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

（二）专项管理情况分析

1、严格预算支出管理。在支出预算编制上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分类分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，资产的配置严格政府采购，按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2、财务管理按制度运行。根据国家法律法规，省市相关文件规定，重新修订了《岳阳市水利局财务管理制度》，各项支出并严格按照省市相关文件和《制度》执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、部门（单位）整体支出绩效情况

1、聚焦急难险重打硬仗，全力应战三场历史大考。一是全力应战新冠疫情防疫这场大考。严格落实“六稳”“六保”，严格执行体温检测、车辆登记、安保消毒等防护措施。二是全力应战水利防汛抗灾这场大考。面对新中国成立以来的第五高洪，切实履行防汛工作主体责任，完善四级防汛指挥体系，做到政治站位高、参谋水平高、领导评价高；做到防汛预案新、技术支撑新、科技手段新、物资保障新。三是全力应战水利行业扶贫这场大考。深入开展“回头看、回头查、回头帮”，全市贫困人口饮水安全问题已实现动态清零，建档立卡贫困人口饮水安全保障率达100%。

2、聚焦重点关键树品牌，全力打造水利特色亮点。一是河湖长制工作再立新功。市县乡村四级河长巡河11万人次，下发市级河长令12个，销号解决问题3200多个。二是水利增资立项成果丰硕。争取中央及省级水利资金20.6亿元，长江干堤提质改造、重点垸堤防加固、三大垸蓄洪安全、岳阳市中部水资源配置、洞庭湖北部补水二期、铁山灌区续建配套等已初步列入部、省“十四五”规划。三是河道采砂管理走在前列。2020年我市开采砂石2300万吨，上缴省财政8000万元，上缴市财政2亿元。联合常德、益阳市召开洞庭湖河道采砂管理联席会议，建立了常态化联席会议制度。

3、聚焦水利工程补短板，全力推进秋冬水利建设。一是重点水利工程全面提速。华容县蓄洪安全建设一期和大通湖东院分洪闸主体工程基本完工，重点区域排涝能力建设下达年度投资计划9.5亿元，汨罗江尾闾涝区、南湖电排站扩容改造、友谊电排改扩建等工程完工，铁山咀、象骨港电排扩容升级完成年度任务80%。二是民生水利工程加快建设。巩固和新增农村自来水人口8.9万人，疏浚沟渠7646公里、清淤塘坝1.09万口，65座小型水库除险加固工程全面完工。三是生态水利工程稳步推进。岳阳长江补水一期工程建成运行，王家河治理工程完成投资4500万元，进度90%，12条中小河流治理完成投资1.6亿元，进度80%，13个中型灌区工程建设完成投资9100万元，进度83.4%，治理水土流失面积53.3平方公里。四是水库移民工程落地见效。全市投入水库移民资金3.2亿元，抓好了22个重点移民村建设、810名特困移民避险解困项目、平江抽水蓄能电站689名移民安置，强化移民资金监测评估和内审稽查。

4、聚焦水利行业强监督，全力提升依法治水能力。一是水法规全面开展。做好第28届 “世界水日”、第33届“中国水周”，”12.4”宪法日等普法宣传。二是放管服改革深入推进。受理审批及服务事项198件，审核网络平台涉水中介机构38家，积极推进区域评估、告知承诺和技审分离改革。三是水行政执法从严从紧。持续高压打击河道非法采砂，水政支队立案查处水事违法行为14起，执收罚没款460余万元。四是水资源管理成效突出。全面完成1421个取水工程核查登记整改，完成全市水利行业节水机关建设，完成岳阳县、湘阴县两地县域节水型社会达标。五是水工程运管安全有序。完成中小型水库安全鉴定282座，复核小型水库病险问题192座，开展安全生产专项检查12处，及时发现处置在建水利工程安全隐患23起，形成水利建设监管闭环，实现安全生产零事故和零死亡。六是小水电清理圆满完成。通过解网清退、完善手续、加强生态流量监管等措施，拆除小水电18座，完善手续和生态改造小水电123座。

5、聚焦自身建设促提升，全力凝聚改革发展动能。一是狠抓队伍建设。稳步推进事业单位机构改革，提振党员干部精气神。二是强化内部管理。2020年“三公”经费开支79.32万元，同比减少9.3%，大力推进信息化建设，积极帮助离退休老同志应对疫情、开展活动，督导征收水土保持补偿款、门面租金收入、合同和设计服务收入、工程监理收入等。三是开展文明创建。认真做好资料收集、氛围营造等省级文明创建工作，圆满完成省级文明单位保牌任务。四是做好驻村帮扶。深入推进脱贫攻坚工程，加大对局联点的平江县星月村、华容县建华村致贫风险边缘人口帮扶力度，构建防止返贫长效机制。五是紧盯廉政建设。担硬党风廉政建设“一岗双责”，深入开展中央“八项规定”精神突出问题治理，加强工程领域治理，深挖细查“四风”问题，建立长效机制，从源头上遏制反弹回潮。

五、存在的主要问题

一是专项资金下拨不够及时，未完全按进度下拨；洞庭湖北部补水、蓄滞洪安全区建设、农饮水安全巩固提升工程、中央防汛抗旱物资仓库建设、王家河流域综合治理等水利工程建设，配套资金落实难，矛盾协调难度大。

二是预算管理制度不够健全，相应的管理制度没有得到有效执行；

三是资产管理不够规范，管理制度未得到有效执行，存在闲置资产；

四是预算编制不够合理，一般预算经费较少，而支出较大，存在资金缺口。

六、改进措施和有关建议

一是完善相关管理制度，强化行政管理职能，确保制度贯彻落实；

二是加强资产管理，提高固定资产使用效率；

三是进一步控制“三公”经费支出，进一步细化“三公”经费管理；

四是加强预算管理，定期做好预算执行情况分析。

第四部分

名词解释

1、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

2、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

3、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

5、一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

6、社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

7、卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

8、节能环保支出（类）：是指用于节能环保支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

9、农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

10、灾害防治及应急管理支出（类）：是指用于反映政府用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

11、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

15、津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

16、奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

17、伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

18、绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

19、机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

20、职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

21、其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

22、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

23、医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

24、其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

25、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

26、办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

27、印刷费：反映单位的印刷费支出。

28、手续费：反映单位支付的各类手续费支出。

29、水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

30、电费：反映单位的电费支出。

31、邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

32、差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

33、维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

34、租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

35、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

36、专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

37、劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

38、委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

39、福利费：反映单位按规定提取的福利费。

40、其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

41、其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

41、对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

42、离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

43、退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

44、抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

45、生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

46、医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。

47、奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。

48、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

     49、无形资产购置：反映著作权、商标权、专利权、土地使用权等无形资产购置支出。软件购置、开发、应用支出不在此科目反映。

50、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费

第五部分

附件1:岳阳市水利局2020年度决算公开表.xl

2:岳阳市水利局2020年绩效自评报告.docx