2022年度
岳阳市审计局部门决算
目录
第一部分 岳阳市审计局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市审计局部门概况
一、 部门职责
岳阳市审计局是市人民政府主管审计工作的正处级机构，主要负有以下职责：
（一）主管全市审计工作。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县（市）区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、强化计算机辅助审计，加强对财政资金及其它资金运用情况的绩效审计。
9、法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计查处的问题和落实审计决定，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。
（十二）组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十三）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十四）承办市人民政府交办的其他事项
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。根据编办核定，我局内设科室24个，所属事业单位1个，全部纳入2022年部门预算编制范围。
内设科室分别是办公室、机关工会、审计执行科、计划统计科、秘书科、人事科、机关党委、内审科、法制科、行政事业科、资源环境科、农业科、经贸外资科、党政经责科、国企经责科、重大项目科、政策跟踪科、社会保障科、财金科、投资一科、投资二科、审计技术科、老干科、园区审计科。
所属事业单位是审计服务中心。
（二）决算单位构成。岳阳市审计局无独立核算的下属单位，2022年部门决算汇总公开单位仅包括局机关本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计3086.39万元。与上年相比，增加319.22万元，增长11.54%，主要是因为一般公共预算拨款收入及支出增加，比如政府雇员新增158万元预算，陈列室建设新增100万元预算等。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计2914.09万元，其中：财政拨款收入2880.75万元，占98.86%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入33.33万元，占1.14%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计3086.04万元，其中：基本支出1528.39万元，占49.53%；项目支出1557.65万元，占50.47%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计2880.75万元，与上年相比，增加701.28万元,增长32.18%，主要是因为2022年新增10名政府雇员，财政拨款增加158万元，新增陈列室建设100万元，经责审计经费50万，金审三期建设80万元等费用。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2868.75万元，占本年支出合计的92.96%，与上年相比，财政拨款支出增加689.28万元，增长31.63%，主要是因为2022年新增10名政府雇员，财政拨款增加158万元，新增陈列室建设100万元，经责审计经费50万，金审三期建设80万元等费用。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2868.75万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2706.76万元，占94.35%；社会保障和就业支出98.53万元，占3.43%；卫生健康支出50.47万元，占1.76%，城乡社区支出1万元，占0.04%；资源勘探工业信息等支出12万元，占0.42%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为1959.23万元，支出决算数为2868.75 万元，完成年初预算的146.42%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1107.19万元，支出决算为1220.69万元，完成年初预算的110.25%，决算数大于预算数的主要原因是人员经费预算未足额安排，单位自行用其他资金弥补。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为214.64万元，支出决算为573.93万元，完成年初预算的267.39%，决算数大于预算数的主要原因是一部分项目为待编预算，未纳入年初预算。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为43.07万元(因预算数为0，无法计算百分比)。决算数大于预算数主要原因是待编预算未纳入年初预算。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计业务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为465.2万元(因预算数为0，无法计算百分比)。决算数大于预算数主要原因是年中因特殊情况追加陈列等预算。
5、一般公共服务支出（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为397.8万元，支出决算为403.87万元，完成年初预算的101.53%，决算数大于预算数的主要原因是年中因特殊情况追加陈列等预算。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为98.53万元，支出决算为98.53万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为45.59万元，支出决算为50.47万元，完成预算的110.7%，决算数与预算数大的原因为，医保基数的调整。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为21.58万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的原因为，公务员医疗补助为财政代缴。
9、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1万元(因预算数为0，无法计算百分比)，决算数大于预算数的原因为，市财政拨款1万元用于垃圾分类，未列入年初预算。
10、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为73.89万元，支出决算为0元，完成预算的0%，决算数小于预算数的原因为，住房公积金为财政代缴，未下单位。
11、资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12万元（因预算数为0，无法计算百分比），决算数大于预算数的主要原因是国有资产监管项目为待编预算，未纳入年初项目预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出1336.3万元，其中：
人员经费1142.04万元，占基本支出的85.46%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、其他对个人和家庭的补助；公用经费194.26万元，占基本支出的14.54%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2022年度国有资本经营预算财政拨款收入12万元；年初结转和结余0万；支出12万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
国有资本经营预算支出（类）其他国有资本经营预算支出（款）其他国有资本经营预算支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此笔资金为待编预算，未列入年初预算。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为11.7万元，支出决算为11.7万元，完成预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是严格按预算执行决算，与上年相比持平，持平的主要原因是未安排因公出国（境）活动。
公务接待费支出预算为2万元，支出决算为2万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是“三公”经费管理严格，控制较好，与上年相比减少1.65万元，减少45.21%，减少的主要原因是“三公”经费管理严格，控制较好。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数的主要原因是我局严格按预算执行决算，与上年相比持平，持平的主要原因是我局近两年未安排公务用车购置支出。
公务用车运行维护费支出预算为9.7万元，支出决算为9.7万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是公务用车运行维护费控制较为严格，与上年相比增加3.12万元，增长47.42%，增长的主要原因是一部分费用跨年度结算以及车辆使用年限过长，导致修理费用上升。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2万元，占17.09%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算9.7万元，占82.91%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。我单位2022年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为2万元，全年共接待来访团组23个、来宾228人次，主要是下级审计单位及其他地市州审计单位发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为9.7万元，其中：公务用车购置0万元，市本级更新公务用车0辆，当年没有购置公务用车。公务用车运行维护费9.7万元，主要是车辆维修保养及保险支出，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出194.26万元，比年初预算数减少20.28 万元，降低9.45%。主要原因是：公用经费控制较好。
十一、一般性支出情况说明
2022年度，本单位无会议费的预算和支出决算数。
培训费年初预算2.3万元，支出决算为2.3万元，完成年初预算的100%。用于开展审计人员业务及大数据审计培训，人数23人，内容为大数据审计培训及党校培训费用。
本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事活动的预算和支出决算数。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我们组织对2022年度整体支出和项目资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了绩效自评报告。
组织开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2868.75万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出12万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价中，2022年整体支出2868.75万元，其中：基本支出1336.29万元，项目支出1532.46万元，本单位整体支出绩效自评综合评分97分，评价结果等次为优。
组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，项目5个，共涉及资金491.4万元，占一般公共预算项目支出总额的32.07%。组织对政府性基金预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元（因政府性基金预算项目支出总额为0，无法计算百分比）。组织对国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元（因国有资本经营预算项目支出总额为0，无法计算百分比）。从评价情况来看，项目绩效自评得分97分，评价结果等次为优。
部门决算中绩效自评结果情况。
根据年初设定的绩效目标，绩效自评得分为97分。全年预算数为1959.23万元，执行数为2868.75万元，完成预算的146.42%。绩效目标完成情况：重点审计了“三高四新”战略定位和使命任务、扛牢“守护好一江碧水”政治责任、乡村振兴战略、“放管服”改革等政策落实情况。2022年共完成审计项目128个，促进财政增收节支和挽回损失16.95亿元，蝉联省审计厅优秀项目一等奖，获评全市“三表率一模范机关”，安全生产、平安建设、优化营商环境优秀单位；信访工作示范单位等荣誉称号。向市委审计委员会报送政府债券管理、行政事业型国有资产管理、优化营商环境等审计专报、审计要情和综合报告12篇；加快了一批重大项目建设，推动了一批重要机制出台，推动加快拨付资金3.46亿元。对市本级28家单位543个工程项目开展专项审计调查或审计，揭示了工程项目招投标不合规、变更控制不力、竣工结算严重滞后等问题，审减资金2.02亿元。对平台公司与民企合作开发的商业性房地产项目进行审计，重点揭示出借资金本息问题，督促收回1.25亿元，着力防范国有资产流失。组织开展困难群众救助、社保、教育等民生审计项目，督促相关部门拨付退捕渔民社保补贴2160.8万元和被征地农民社会保障资金缺口2.08亿元，揭示了一批损害群众切身利益的问题，有力维护了民生福祉。将有关问题线索及时移送市纪委监委，共追责问责118人，形成了强大的整改震慑力。
发现的主要问题及原因：一是预算编制以及预算执行不合理。预算编制与实际支出存在不小的差异，预算内经费不足，难以满足机关运转需要。二是固定资产管理有待加强。
下一步改进措施：一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。三是制度适用本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。
（三）部门评价项目绩效评价结果。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开。
详见附件。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。其中一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
第五部分
附件
1、2022年部门决算公开表格
2、2022年度部门整体支出绩效评价报告
