目录
第一部分 岳阳市商务局部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市商务局部门概况
一、 部门职责
(一)贯彻执行国家国内外贸易、国际经济合作和区域经济合作的发展战略、政策，起草我市国内外贸易、招商引资、承接产业转移、对外援助、对外投资和对外经济合作的规范性文件草案、政策措施和实施办法，研究经济全球化、区域经济合作、现代流通方式的发展趋势和流通体制改革并提出建议。
(二)负责推进流通产业结构调整，指导流通企业改革，促进商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。
(三)拟订全市国内贸易发展规划，促进城乡市场发展，研究提出引导国内外资金投向市场体系建设的政策建议，指导大宗产品批发市场规划和城市商业网点规划、商业体系建设工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程。
(四)承担牵头协调整顿和规范市场经济秩序工作的责任，拟订规范市场秩序的政策；推动商贸领域信用建设，指导商业信用销售，配合省商务厅开展市场诚信公共服务平台建设工作；按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。
(五)承担组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导；按分工负责重要消费品储备管理和市场调控工作；按有关规定对成品油流通进行监督管理。
(六)贯彻执行国家进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录，拟订促进外贸增长方式转变的政策措施，指导贸易促进活动和外贸促进体系建设；贯彻执行国家对外技术贸易、出口管制以及鼓励技术和成套设备进出口的贸易政策，推进进出口贸易标准化工作；承担会展业促进与管理有关工作。
(七)执行有关服务贸易发展规划并开展相关工作；组织实施促进服务出口、服务外包的政策措施，推动服务外包平台建设。
(八)贯彻执行我国多双边（含区域、自由贸易区）经贸合作战略和政策，推进我市与其他国家地区的经贸往来与投资贸易合作；负责全市商贸领域涉及世界贸易组织事务的协调工作。
(九)负责组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关的工作，协助开展对外贸易调查和产业损害调查，指导协调产业安全应对工作。
(十)指导全市招商引资和承接产业转移工作，拟订并组织实施招商引资和承接产业转移政策；依法监督外商投资企业执行有关法律法规规章、合同章程的情况并协调解决有关问题；规范招商引资活动；指导国家级、省级经济技术开发区的有关工作。
(十一)拟订并组织实施对外经济合作政策；依法管理和监督对外劳务合作等工作；组织实施市内人员出境就业管理政策，负责牵头外派劳务和境外就业人员的权益保护工作，拟订境外投资的管理办法和具体政策。
(十二)贯彻执行国家对外援助政策和方案，协调管理全市承担的对外援助项目；协调管理多双边对我市的无偿援助和赠款(不含财政合作项目外国政府及国际金融组织的赠款)等发展合作业务。
(十三)贯彻执行国家对香港、澳门特别行政区和台湾地区的经贸规划、政策，指导我市对港、澳、台地区贸易和经贸合作活动，协调港、澳、台商投资管理工作。
(十四)负责市直所属企业事业单位的管理。按有关规定监督直属单位的国有资产，确保国有资产提质增值，依法依规完成直属企业改革改制工作。
(十五)组织实施重要物资和应急储备物资收储、轮换和日常管理职责。（该项职能除猪肉储备外市直有关部门暂未移交我局）
(十六)承办市委、市人民政府交办的其他事项。
(十七)流通领域行政执法职能随机构改革全部划入市市场监督管理局。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
根据编委核定，我局所属事业单位1个，为独立核算的岳阳市投资促进事务中心。核定行政编制54名，财政全额拨款事业编制25名，工勤编制2名。其中市投资促进事务中心财政全额拨款事业编制25名。
机关内设科室22个，分别是办公室、人事科、财务科、电子商务科、投资管理科、服务贸易和商贸流通科、法规和信访科、成品油管理科、市场运行和消费促进科、加工贸易科、对外投资和经济合作科、市场体系建设科、对外贸易科、行政审批科、自贸区综合协调科、安全秩序科、自贸区评估指导科、综合调研科、机关党委、机关纪委、离退休人员管理服务科、岳阳市商务工会；市投资促进事务中心内设三个机构，分别为综合部、联络交流部、投资服务部，下设一个分支机构：市中小商贸流通企业服务所。
（二）决算单位构成。
岳阳市商务局2024年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市商务局单位本级以及下属二级机构1个：岳阳市投资促进事务中心（根据财政预算管理制度，所属二级机构为一级预算单位，部门决算报表分别单独公开）。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2024年度部门决算情况说明
（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计24486.42万元。与上年相比，增加19799.11万元，增长422.4%，主要是因为2024年度开展消费品以旧换新活动，列支发放消费者以旧换新补贴；开支全市招商引资工作专项经费支出；组织开展第四届口岸经贸博览会开支；开支原食品公司经适房工程施工合同纠纷法院执行款等支出。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计24337.24万元，其中：财政拨款收入21900.38万元，占89.99%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入2436.86万元，占10.01%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计24395.91万元，其中：基本支出4949.46万元，占20.29%；项目支出19446.45万元，占79.71%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计21900.54万元，与上年相比，增加17692.76万元,增长420.48%，主要是因为2024年度开展消费品以旧换新活动，发放消费者以旧换新补贴；开支全市招商引资工作专项经费支出等。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出4253.38万元，占本年支出合计的17.43%，与上年相比，财政拨款支出增加64.96万元，增长1.55%，主要是因为开支了全市招商引资工作专项经费支出等。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出4253.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2368.58万元，占55.69%；社会保障和就业（类）支出245.32万元，占5.77%;资源勘探工业信息等（类）支出3.27万元，占0.08%；商业服务业等（类）支出1511.08万元，占35.53%；住房保障（类）支出82.24万元，占1.93%；粮油物资储备（类）支出42.89万元，占1%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为1833.76万元，支出决算数为4253.38万元，完成年初预算的286.48%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款） 一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为17.36万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了全市招商引资工作专项资金预算，年初无此预算。
2、一般公共服务（类）商贸事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1309.89万元，支出决算为1873.38万元，完成年初预算的143.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项包含预留增资及绩效考评奖励和年终一个月工资奖，年初无此预算。
3、一般公共服务（类）商贸事务（款） 一般行政管理事务（项）。
年初预算为303.55万元，支出决算为24万元，完成年初预算的7.91%，决算数小于年初预算数的主要原因是：此项开支所属机构决算调整至一般公共服务（类）商贸事务（款）行政运行（项）核算。
4、一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）。
年初预算为0万元，支出决算为104.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了全市招商引资工作专项资金预算，年初无此预算。
5、一般公共服务（类）商贸事务（款）其他商贸事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为349.24万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为全市招商引资工作专项资金、自贸区建设专项资金、惠购湘车汽车置换更新补贴资金和中非经贸博览会追加的预算。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为113.98万元，支出决算为112.79万元，完成年初预算的98.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2024年期间有人员异动。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为26.76万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为追加单位未纳入公务员管理企业离休干部生活补贴及绩效奖，年初无此预算。
8、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为91.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为一次性抚恤及遗属费，年初无预算。
9、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为8.93万元，支出决算为8.93万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格按预算金额缴纳残保金。
10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为0.6万元，支出决算为5.01万元，完成年初预算的835%，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项包含了人员经费补差、2023年7-12月市属破产企业离休干部无固定收入配偶遗孀生活补贴及建国前后老干部老工人补贴等，年初无预算。
11、资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.27万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为市属国有企业退休干部帮扶解困资金，年初无预算。
12、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.72万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为人员经费补差，年初无预算。
13、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1313.19万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为全市招商引资工作专项资金、惠购湘车汽车置换更新补贴资金、促消费专项资金、口岸经贸博览会资金、第十三届中博会、第九届食餐会、2024年消博会等活动资金追加的预算。
14、商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为160.04万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项包含单位真抓实干成效明显奖励及中央外经贸发展资金，年初无预算。
15、商业服务业等支出（类）其他商业服务业等支出（款）其他商业服务业等支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为37.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项为现代服务业资金追加的预算。
16、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为82.24万元，支出决算为82.24万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格按预算金额缴纳住房公积金。
17、粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）其他粮油物资事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为42.89万元，决算数打于年初预算数的主要原因是：此项为2023年产粮大县奖励资金，年初无预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2454.03万元，其中：
人员经费2133.77万元，占基本支出的86.95%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。
公用经费320.26万元，占基本支出的13.05%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、公务用车购置、文物和陈列品购置。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度政府性基金预算财政拨款收入17647.1万元；年初结转和结余0万元；支出17647.1万元，其中基本支出0万元，项目支出17647.1万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、资源勘探工业信息等支出（类）超长期特别国债安排的支出（款）制造业（项）。
年初预算为0万元，支出决算为17647.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：2024年度开展消费品以旧换新活动，追加发放消费者以旧换新补贴资金，年初无预算。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万；支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为63万元，支出决算为56.09万元，完成预算的89.03%；与上年相比增加13.91万元，增长32.98%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。决算数大于上年数的主要原因是2024年度我部门新购置了一台公车，参与了两次因公出国出访活动。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国（境）费支出预算为14万元，支出决算为14万元，完成预算的100%；与上年相比增加14万元。决算数等于预算数的主要原因是我部门严格按预算执行决算。决算数大于上年数的主要原因是2024年度我部门参与了两次因公出国出访活动。2024年度安排因公出国（境）团组2个，累计2人次，主要包括：
岳阳市政府考察团因公出国参加欧洽会支出10.47万元，主要用于出访人员交通费、住宿费、伙食费、公杂费、境外地接费、购置赠送外宾纪念品等。岳阳市政府经贸代表团赴非洲经贸交流出国支出3.53万元，主要用于出访人员交通费、住宿费、伙食费、公杂费、境外地接费等。
2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为30万元，支出决算为24.12万元，完成预算的80.4%；与上年相比增加14.2万元，增长143.15%。其中：
公务用车购置费支出预算为18万元，支出决算为17.98万元，完成预算的99.89%；与上年相比增加（减少）17.98万元。决算数小于预算数的主要原因是我部门严格按预算购置车辆，决算数大于上年数的主要原因是我部门一辆公务用车购置年代久远，车况差，2024年度报废后新增置换一台新车。岳阳市商务局本级更新公务用车1辆。
公务用车运行维护费支出预算为12万元，支出决算为6.14万元，
主要是公车高速通行费、油费、保养维修费、保险费等支出，完成预算的51.17%；与上年相比减少3.78万元，降低38.1%。决算数小于预算数的主要原因是我部门按有关政策厉行节约，从严控制公务用车运行维护费开支。决算数小于上年数的主要原因是我部门按有关政策厉行节约，从严控制公务用车运行维护费开支。截止到2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
3. 公务接待费支出预算为19万元，支出决算为17.97万元，完成预算的94.58%；与上年相比减少14.29万元，降低44.3%。决算数小于预算数的主要原因是我部门按有关政策厉行节约，从严控制公务接待费开支。决算数小于上年数的主要原因是我部门按有关政策厉行节约，从严控制公务接待费开支。2024年度共接待来访团组249个、来宾2414人次，主要是全市全年招商引资活动及重要客商接待开支，大型活动有：第十三届中博会现代石化产业链招商推介专题活动，以及长三角、京津冀、粤港澳、成渝汉等招商引资工作小组驻外招商接待客商发生的接待支出，其他来岳客商及商会成员等发生的接待支出等。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出320.26万元，比上年决算数增加65.59 万元，增长25.75%。主要原因是：2024年度开展了两次因公出国出访，新购置了一台公车，因办公用房调整、商务会客室改造等增加房屋维修及办公设备购置开支，支付归属2023年度发生7个月水电物业费等。
十一、一般性支出情况说明
2024年年度，会议费年初预算3万元，支出决算为6.69万元，完成年初预算的223%。用于召开第四届口博会动员会，人数40人，内容为第四届口博会方案通报及工作情况汇报；用于召开浙江商会来岳考察会，人数10人，内容为招商考察交流及市情推介等；用于召开招商工作情况汇报会，人数7人，内容为汇报全市开放型经济工作情况等；用于湖南异地商会考察会议，人数70人，内容为岳阳市产业投资与招商座谈会；用于浙商来岳考察交流会议等，人数50人，内容为介绍来岳投资意向及岳阳市市情和产业推介等；用于2023年珠三角招商考察会议，人数为80人，内容为珠三角地区招商签约会议等。
培训费年初预算2万元，支出决算为14.51万元，完成年初预算的725.5%。用于开展岳阳市外经贸培训，人数150人，内容为外经贸政策解读，国际贸易“单一窗口”功能介绍等；用于开展2024岳阳市招商引资工作培训，人数160人，内容为岳阳市情及产业政策解读，招商情况分析，招商礼仪及实操讲解等；用于开展驻京津冀招商引资工作专班业务培训，人数25人，内容为AI+大数据智慧招商实战业务培训等；用于开展2024年岳阳市外经贸业务工作培训，人数190人，内容为外经贸形势分析，外汇、供应链金融、通关报检、税收、出口信保等讲解;用于开展事业单位工作人员平台委托培训，人数24人，内容为事业单位工作人员平台培训；用于参加广州学习培训，人数2人，内容为新时期招商引资政策创新推动高质量发展研讨培训等。
举办节庆、晚会、论坛、赛事活动年初预算0万元，支出决算为0万元，本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额392.8万元，其中：政府采购货物支出54.03万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出338.77万元。授予中小企业合同金额392.8万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额392.8万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，由于政府采购工程支出为0，故无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的比重，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，部门（单位）共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是招商引资专用车辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明
（一）绩效评价工作开展情况
1.绩效自评开展情况。组织对2024年度本部门（单位）整体支出开展绩效自评，涉及项目6 个，共涉及资金19446.45万元。其中，一般公共预算项目3 个1799.35 万元，占一般公共预算支出总额的42.3%；政府性基金预算项目3 个17647.1 万元，占政府性基金预算支出总额的100%；国有资本经营预算项目0 个0万元，无法计算占国有资本经营预算支出总额的百分比；社会保险基金预算项目0 个0 万元，无法计算占社会保险基金预算支出总额的百分比。
2.部门评价开展情况。组织对所属单位2024年度“招商引资重点客商考察”等6个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1799.35 万元，政府性基金预算支出17647.1 万元，国有资本经营预算支出0万元，社会保险基金预算支出0万元。
3.事前绩效评估开展情况。本单位及所属单位本年度未新增重大政策和重大项目，所以无事前绩效评估开展情况。
（二）绩效评价结果
1.绩效自评结果。2024年度本部门（单位）整体支出全年预算数27732.56万元，执行数24395.91万元，完成预算的87.97%，绩效自评得分98.8分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：2024年，岳阳市完成社会消费品零售总额2150.2亿元，同比增长5.7%。完成外贸进出口额538.4亿元，同比下降22.3%。实际使用外资2.25亿美元,同比增长177.6%。全市“湘商回归”投资项目实际到位资金685.84亿元，其中新注册企业131家；引进省外投资2亿元以上重大项目147个；引进“三类500强”企业投资项目31个,总投资368.06亿元。发现的主要问题及原因：一是履职效能方面：绩效评价人员匮乏，绩效意识薄弱、专业能力不足。目前各级政府部门均未设置预算绩效管理部门，无人员配备，大部分是由财务人员兼职，时间和精力分配不足;同时，财务人员大多是会计、财务管理、经济学等专业，而绩效评价工作人员不仅需要掌握财经知识，还要熟悉相关政策、了解财政、预算、项目业务，这就要求必须具备管理学、法学、统计学、工程学等方面的知识，并持续更新知识体系;另外，第三方评价机构对行业部门业务不熟，技术支撑力量不足，需要积极开展培育并引导规范。二是预算和绩效管理方面：绩效目标编制不规范，设定不完整。绩效目标是项目立项、预算执行、绩效评价的依据。现阶段缺乏对资金使用效果、效率、预算执行刚性约束等动态情况具体、有针对性的考量;部分资金仍未按要求设定绩效目标或设定不完整;绩效目标的设定较为空洞，指标没有细化量化，可衡量性不强，甚至存在不合理现象：如重投入轻效益、关键指标设定低于规划要求、量化指标与项目内容无关、目标设置不能体现总体目标实现程度或与计划数、投资额不匹配。三是资金分配使用和管理方面。资金分配与项目预算不匹配，使用过程中与压缩财政一般性支出要求不相适。资金分配由财政主导，行业部门需根据政府财力获取分配资金，目前各级各部门存在经费保障不足的困境，政府出台了相关措施压缩经费支出，造成与使用过程中不相适应的局面。四是资产和财务管理与政府采购方面。资产采购不够科学。在实际预算执行中，全年实际执行与年初编制预算会存在一定偏差。部分资产管理存在报废年限长。下一步改进措施：一是提高绩效意识和管理人员专业水平。引入第三方机构，并做好专家和第三方机构的交流和监管。强化专业培训，工作调研，学习交流等措施，培养“一专多能”的复合型人才，重点让主要领导和分管负责人参与到培训中来。二是强化绩效目标管理，践行相关程序。绩效目标要随文下达，有项目就有绩效目标;按照具体可衡量、关联可细化、现实可达到、轻重相匹配的原则系统分析，科学设立绩效目标，反映资金活动的范围、方向与效果;特别要设计一些反映项目内容与成果的指向性指标，以直观判断项目实施效果，避免项目单位利用已有成果三是科学分配预算资金，切实有效保障资金供给。需财政部门加强开源节流，充分保障单位人员经费和公用经费开支，项目设定后严格按年初计划予以保障，以便工作能顺利开展。四是全面编制预算，充分运用信息化手段不断完善资产管理水平。严格加强政府采购预算管理工作，政府采购预算编制是否科学、规范，采购项目是否完善、细致直接关系到整个政府采购活动的质量。优化政府采购预算的编制，将预计的省市、其他资金等全口径进行预算，细化采购项目预算的编制工作，制定切实可行的采购计划，增强采购的计划性，减少随意性。
2.部门评价结果。6个项目全年预算数19446.45万元，执行数19446.45万元，完成预算的100%，部门评价得分100分，评价等级为“优秀”。发现的主要问题及原因：一是预算编制有待严格执行。预算编制与实际支出项目有一定差距。二是预算拨付资金滞后。有的项目资金是在年末或下年度拨付到位。下一步改进措施：一是加强部门工作对接；二是严格按预算编制执行。
3.事前绩效评估结果。本单位及所属单位本年度未开展事前绩效评估，所以无事前绩效评估结果。
（三）评价结果应用情况
根据2024年度绩效自评结果，对2025年度预算安排支出结构进行优化调整，绩效优的先安排、充足安排，绩效差的后安排、缩减安排。逐步建立和完善绩效问责机制。提高财政支出项目绩效评价工作的透明度，将社会关注度高、影响力大民生、重点项目的绩效评价结果，按照有关规定在一定范围内予以公开，接受社会监督。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开，详见附件。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
科学技术支出（类）：是指用于科学技术方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
文化体育与传媒支出（类）：是指用于文化、文物、体育、新闻出版广播影视等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
资源勘探工业信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
商业服务业等支出（类）：是指用于商业服务业等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
粮油物资储备支出（类）：是指用于粮油物资储备方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
第五部分
附 件
1、2024年部门决算公开表格
岳阳市商务局_2024年部门决算公开报表.xls
2、2024年度部门整体支出绩效评价报告
2024年度部门整体支出绩效评价报告.zip